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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


ING. TRIBUTACIÓN Y FINANZAS


CURSO DE NIVELACIÓN


PROYECTO DE AULA


MATERIA: CONTABILIDAD

ALUMNO: CÉSAR DANIEL LIMA BONIFAZ


AULA: 603 PARALELO: 810


ÍNDICE



DATOS DEL EJERCICIO…………………………………………………1

BALANCE INICIAL………………………………………………………..4

LIBRO DIARIO…………………………………………………………….5
TransaccionesAjustes
Asientos de Cierre

LIBRO MAYOR…………………………………………………………….15

BALANCE DE COMPROBACIÓN………………………………………..28

BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO…………………………30

ESTADO DE RESULTADO……………………………………………….31

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA………………………………..32










EMPRESA “LIMA S.A.”

El Sr. César Lima propietario de la empresa “LIMA S.A.” inicia sus actividades el 1 de junio del 2012 conlos siguientes valores.
Efectivo $ 4.500,00
Equivalente al Efectivo $ 44.000,00
Doc. Por cobrar $ 3.000,00
Ctas. Por cobrar $ 5.400,00
Edificio $ 80.000,00
Eq. De Cómputo $ 1.500,00
Vehículo $ 20.000,00
Terreno $ 60.000,00
Muebles de Oficina $ 6.500,00
Materiales de limpieza $ 900,00
Doc. Por Pagar $2.700,00
Cts. Por Pagar $ 4.950,00

Durante su nuevo ciclo contable debe registrar las siguientes transacciones.
1-06-12.- Se reciben $3500,00 por concepto de cuenta vencida con ch/. 1356 del Banco del Pichincha.
1-06-12.- Se deposita el saldo de efectivo al banco de Guayaquil para la apertura de nuestra cuenta corriente.
2-06-12.- Se reciben $3500,00 por concepto de serviciosprestados a clientes, los mismos que son depositados en nuestra cuenta corriente del Banco de Guayaquil.
2-06-12.- Se cancelan $450,00 por concepto de compra de suministros de oficina para uso de la empresa, se cancela con ch/. 3020 del Banco de Guayaquil.
3-06-12.- Se compran materiales de limpieza por un valor de $300,00, se cancela con ch/. 3021 del Banco de Guayaquil.
3-06-12.- Se cancelan$1800,00 por concepto de cuenta vencida con ch/. 3022 del Banco de Guayaquil.
4.06.12.- Se firma un contrato con la empresa “SABANA S.A.” para dar mantenimiento a sus computadores por un valor de $130000,00 más IVA por un año. Nos cancelan con ch/. 1245 del Banco de Pichincha.
4-06-12.- Se compra un vehículo para uso de la empresa por un valor de $14000,00 más IVA, se cancela el 30% con ch/. 3023 delBanco del Guayaquil más IVA, el 30% a crédito personal y la diferencia con una Letra de Cambio a 180 días plazo con el interés del 10% anual.
5-06-12.- Se reciben $1500,00 por concepto de servicios prestados a clientes, los mismos que son depositados en nuestra cuenta corriente del Banco de Guayaquil.
5-06-12.- Se reciben $800,00 por concepto de una cuenta vencida, nos cancelan con ch/.3256 delBanco del Austro.
5-06-12.- Se cancela $560,00 por concepto de gastos varios con ch/. 3024 del Banco de Guayaquil.
6-06-12.- Se cancelan $1600,00 por concepto de Letras de Cambio vencida con ch/.3025 del Banco
De Guayaquil.
6-06-12.- Se firma un contrato con la empresa “PUBLITER S.A.” por un valor de $20000,00 por un año, se cancela con ch/. 3026 del Banco de Guayaquil.
6-06-12.- Se reciben$1200,00 por concepto de cuenta vencida, nos cancelan en efectivo.
8-06-12.- Se firma un contrato con la empresa “TEMAR S.A.” para dar mantenimiento a sus equipos de oficina por un valor de $10000,00 más IVA. El tiempo de duración del contrato es de 6 meses y nos cancelan con ch/. 1546 del Banco del Pacífico.
8-06-12.- Se reciben $1000,00 por concepto de Letra de Cambio vencida, nos cancelan conch/. 7598 del Banco del Pichincha.
9-06-12.- Se cancela $1500,00 más IVA por concepto de gastos de mantenimiento, dicho pago se lo efectúa con ch/3027 del Banco de Guayaquil.
9-06-12.- Se cancela planilla de agua potable por un valor de $80,00, se cancela con ch/3028 del Banco de Guayaquil.
10-06-12.- Se compran suministros de oficina por un valor de $500,00 más IVA. Se cancela con ch/3029...