Examen Especial A La Cuenta Inventarios

PT/1
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CONSULTORA BECKAM Y ASOCIADOS

OT.No.001-2012-CB
Para: Srta. María Cristina Rojas
AUDITORA
De:Mgs. Claudia Sanchez
AUDITORA JEFE
Asunto: Orden de Trabajo
Fecha: Loja 9 de Enero del 2012

Comunica a Usted que de acuerdo al contrato número 14.01.2012 (en el caso de firmas de auditoría) efectúe la auditoría al proceso de Adquisición y Control de inventarios de la Compañíade Economía Mixta “ECUGAS”, con las siguientes instrucciones:

OBJETIVOS:

* Evaluar el control interno del proceso Adquisición y Control de Inventarios con la finalidad de determinar el nivel de riesgo
* Determinar el grado de observancia de las disposiciones legales y reglamentarias establecidas dentro de la Compañía.
* Establecer el grado de eficiencia y eficacia de losprocesos, operaciones y controles que maneja la Adquisición y Control de Inventarios.
* Verificar que los procedimientos, operaciones y actividades ejecutadas en la Adquisición y Control de Inventarios cumplan con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptadas
* Comprobar que todas las operaciones ejecutadas en el sistema guarden concordancia con la documentación y constatación físicade inventarios.
* Constatar la legalidad de los documentos que recibe y genera la compañía.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA:

La evaluación del proceso de Adquisición y Control de Inventario cubriría el periodo comprendido entre 1 de enero al 31 de diciembre 2011

RECURSOS HUMANOS:

Para el desarrollo de la presente auditoría se ha designado a usted como jefe de equipo y contará con lacolaboración de los auditores Srta. Karla Santín, Srta. María Belén Ramírez, Srta. Mará Cristina González, Srta. Tatiana Vargas en calidad de Auditores Operativos, y la supervisión estará a cargo de suscrita.

TIEMPO DE EJECUCIÓN:

Para el desarrollo de la presente auditoría se le asigna 80 días calendario a partir de hoy.

PRODUCTO A OBTENERSE:

Al finalizar la auditoría deberá presentarse elinforme correspondiente con sus comentarios, conclusiones y recomendaciones.

Atentamente,

Mgs. Claudia Sanchez
AUDITORA JEFE

PT/2
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Memorando de notificación de auditoría de gestión
Memorando circular No. 01-2012

Para: Destinatarios
De: Auditor jefe de equipo
Asunto: Notificación desarrollo de auditoría de gestión
Fecha:Loja, 09 de enero de 2012

De mi consideración:

Para los fines consiguientes comunico a usted que el día de hoy 09 de 01 de 2012 se dio inicio a la auditoria del proceso de “adquisición y control de inventarios”, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011.

La comunicación que le hagamos llegar en el transcurso de la presente auditoria, agradecemos sea contestadaoportunamente para poder arribar a conclusiones firmes.

Atentamente,

Srta. María Cristina Rojas
Auditor Jefe de Equipo

Nota:
En caso de que existan ex funcionarios relacionados con la auditoría de gestión, el auditor deberá notificarlos con un memorando similar al del ejemplo.
Nota:
En caso de que existan ex funcionarios relacionados con la auditoría de gestión, el auditor deberánotificarlos con un memorando similar al del ejemplo.

PT/3
PT/3
CONSULTORA BECKAM Y ASOCIADOS
PLAN PRELIMINAR
Nombre de la Empresa: Compañía de Economía Mixta “ECUGAS”
Fecha: 09 de Enero de 2012
Antecedentes de la Auditoría:
Con orden de Trabajo NºOT001-2012-CB de fecha 09 de enero de 2012 se da inicio a la auditoría del proceso de adquisición y control de inventario de la Compañía de EconomíaMixta “ECUGAS”, por disposición del Presidente Ejecutivo y de acuerdo al contrato N°14-01-2012.
Objetivos del Examen:
* Evaluar el control interno del proceso Adquisición y Control de Inventarios con la finalidad de determinar el nivel de riesgo
* Determinar el grado de observancia de las disposiciones legales y reglamentarias establecidas dentro de la Compañía.
* Establecer el...