Examen Especial A La Unidad De Logística Del Hospital Regional Docente De Trujillo”

“EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE LOGÍSTICA DEL HOSPITAL REGIONAL DOCENTE DE TRUJILLO”
PERIODO 2010

2011

“EXAMEN ESPECIAL A LA UNIDAD DE LOGÍSTICA DEL
HOSPITAL REGIONAL DOCENTE DE TRUJILLO”

Período 2010

INDICE |
I.       MEMORANDUM DE PLANIFICACION | 4 |
a.     Relación personal | 4 |
b.    Periodo | 4 |
c.     Ámbito de control | 4 |
d.    Concepto de la entidad | 6 |e.     Constitución de la entidad y area | 6 |
f.     Personal de Auditoria | 7 |
g. Fecha de inicio y termino | 7 |
II. PROGRAMA DE AUDITORIA | 8 |
III. PROGRAMA PARA EVALUAR CONTROL INTERNO | 11 |
IV. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE TRABAJO | 12 |
V. PAPELES DE TRABAJO | 13 |
VI. INFORME ESPECIAL | 43 |
I. Información introductoria | 43 |
II. Observación | 47 |
III.Conclusiones | 58 |
IV. Recomendaciones | 59 |

I. MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN
a. RELACIÓN DEL PERSONAL:
Nombres y Apellidos | Cargo |
María del Rosario Becerra Gálvez | Jefe de la Unidad |
Carlota Escobedo Ponce | Secretaría |
Bruno Paredes Valverde | Jefe Área de Control Patrimonial |
Guillermo Malca Gomes | Técnico en ControlPatrimonial |
Luis miguel Pérez Gonzales | Jefe Área de Información del Abastecimiento |
Armando Flores Castro | Kardista |
Emiko Varas Novoa | Jefe Área de Adquisición y Negociación |
Gian Franco Paucar Gonzales | Técnico en Adquisición |
Agustín Alva Díaz | Jefe Área de Almacén |
Juan Heredia Otero | Almacenero |
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b. PERIODO:
El examen practicado se realizara al periodo2010.
c. ÁMBITO DE CONTROL:
* El Examen Especial fue realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental NAGU, y el Manual de Auditoría Gubernamental (MAGU); comprenden la revisión y análisis selectivo de los registros y documentos que obran en los archivos de la Entidad.
* El examen se efectuará en la Unidad de Logística del Hospital Regional Docente de TrujilloUbicación Orgánica del Área Examinada:
De conformidad con el Manual de Organizaciones y Funciones de la Unidad de Economía del Hospital Regional Docente de Trujillo, aprobado en Resolución Directoral Nº 850-2004-GR-LL-GRDS-DRS de fecha 24 .01.2007, el Área de Adquisición y Negociación orgánicamente está ubicada dentro de la Unidad de Logística.
* Funciones del Área Examinada:
El jefedel Área de Adquisición y Negociación de la Unidad de Economía del HRDT, tiene las siguientes funciones principales:
* Cumplir y hacer cumplir los reglamentos, manuales, normas y procedimientos vigentes del sistema de abastecimiento, del Hospital y de la Unidad de Logística.
* Efectuar los procesos técnicos de la adquisición de bienes y servicios.
* Dirigir y controlar lacompra de bienes programados y no programados, de acuerdo a las normas vigentes y disponibilidad presupuestal.
* Adquirir los bienes y servicios aplicando criterios técnicos de calidad, oportunidad, cantidad y precio.
* Coordinar con los usuarios las especificaciones técnicas de bienes y servicios requeridos.
* Emitir, recibir y procesar las solicitudes de cotización de losproveedores en los procesos de adjudicación.
* Efectuar los registros de compromisos en el Sistema Integrado Administración Financiera de acuerdo a calendario aprobado y respaldado por la captación de ingresos, afectándolos en los clasificadores de gastos que tengan crédito presupuestal, remitiendo los documentos fuentes a la Unidad de Economía para su afectación presupuestal.
*Supervisar la adquisición de bienes y servicios de acuerdo a los procedimientos de acuerdo a la ley de adquisición y contrataciones del Estado.
* Ejecutar el gasto según el Calendario de Compromisos mensual, en coordinación con el Área de Control Presupuestal de la Unidad de Economía.
* Coordinar y mantener informado al Área de Almacén sobre las adquisiciones realizadas.
* Velar...