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UNIVERSIDAD DE ORIENTE NUCLEO BOLIVAR UNIDAD EXPERIMENTAL PUERTO ORDAZ CATEDRA: CONTABILIDAD AVANZADA I

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Estimado Estudiante, a continuación les presento varios ejercicios correspondientes al contenido de la Unidad I (Efectivo), donde iniciaremos los conocimientos en el Área de Caja Chica; igualmente, encontraran los referentes a la Conciliación Bancaria. Por demás esta recordarles, lanecesidad de realizar estas prácticas, las cuales serán resueltas con su intervención en el Aula de Clases. Esta cátedra mantendrá asesorías constantes, a manera de ampliar conocimientos en Usted, y motivarlos en el logro de este nuevo reto. EJERCICIOS DE CAJA CHICA 1. La empresa decide el día 20 de Marzo del año 1998 crear e instrumentar un procedimiento de Caja Chica, por un monto de Bs.150.000,oo;los cuales utilizará en Gastos Menores de Bs.5.000,oo, Para este proceso de administración de Caja Chica, se designó el señor José Antonio Rojas, persona a nombre de la cual se emite el Cheque del Banco Comercial No.7046978 por Bs.150.000,oo El día 03 de Abril del año 1998, el señor Rojas presenta al Gerente de la Empresa una solicitud de reembolso de Caja Chica con los siguientes datos:Comprobante de Reembolso de Caja Chica Del 20/03/1998 al 03/04/1998 No.001
No 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Fecha 20/03 20/03 21/03 22/03 22/03 23/03 23/03 26/03 28/03 30/03 01/04 03/04 Cuentas Gastos de Movilización Combustibles y Lubricantes Artículos de Limpieza Viáticos a vendedores Compras Electricidad Artículos de Oficina Combustibles y Lubricantes Fletes y Embalajes Correos Compras Viáticosa vendedores Comprob. 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 Explicación Diligencias varias Combustible de Camión Compra de Productos Sr. Mendoza Com. Sur Fact.748 Pago del mes Bolígrafos y Papel Combustible de Camión AEROCAV Envió de Telegramas Mat. Zero Fact.1836 Sr. Campos Monto 14.960,oo 8.280,oo 4.500,oo 5.000,oo 5.500,oo 24.286,oo 3.950.oo 4.765,oo 13.650,oo 2.864,oo 10.415,oo5.000,oo

Para esa fecha el arqueo realizado a la Caja Chica por el departamento de contabilidad de la empresa, arrojó que no había ninguna diferencia, es decir que el señor Rojas tenía en su poder Bs.46.830,oo en dinero efectivo y que los comprobantes relacionados eran perfectamente validos puesto que se ajustan a las normas de administración de la caja chica. Con estos datos y utilizando un formatode Arqueo de Caja Chica se le pide: 1. Asientos en el Libro Diario de la Creación y Reembolso de la Caja Chica 2. Realizar el Reembolso propiamente dicho Guía de Ejercicios Caja Chica y Conciliación Bancaria UNIDAD I Tema No.01 El Efectivo
Preparada por la Docente: Lcda. Romelia Rodríguez
Mayo 2006

UNIVERSIDAD DE ORIENTE NUCLEO BOLIVAR UNIDAD EXPERIMENTAL PUERTO ORDAZ CATEDRA: CONTABILIDADAVANZADA I

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2. Con la utilización de los datos indicados en el Ejercicio No.01, realice un Arqueo de Caja Chica y la Reposición de Fondo No.002 al 24/04/1998; sabiendo que el Sr. Rojas tiene en su poder la cantidad de Bs.61.983,oo en dinero efectivo para esa fecha y los siguientes Comprobantes de Egreso de Caja Chica.
Fecha 05/04 05/04 06/04 07/04 07/04 09/04 10/04 14/04 16/04 16/04 18/0419/04 20/04 21/04 21/04 22/04 24/04 24/04 Comprob. 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 Explicación Combustible para el camión Mercancías S.R.L. Fact.481 Envió de Telegramas AEROCAV Viajes señor Romero Diligencias del Mensajero Almuerzo con Clientes Limpieza de Oficinas Combustible para el camión Diligencias del Mensajero Aviso de Prensa Almuerzo con ClientesViaje señor Mendoza AEROCAV Comercial Sur Fact.782 Diligencias del Mensajero Almuerzo con clientes Combustible para el camión Monto 4.870,oo 5.000,oo 3.860,oo 4.950,oo 5.000,oo 3.450,oo 5.000,oo 3.800,oo 3.150,oo 4.150,oo 5.000,oo 5.000,oo 4.700,oo 4.500,oo 4.960,oo 4.150,oo 5.000,oo 3.650,oo

3.

Con la utilización de los datos del ejercicio No.02, elabore un Arqueo de Caja Chica y la...
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