Factoraje financiero

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Introducción

El presente trabajo de investigación tiene por objeto el conocer a profundidad una figura jurídica incorporada recientemente a nuestros ordenamientos legales, denominada “Factoraje Financiero”.

El análisis planteado presenta diversas dificultades, ya que la figura del “Factoraje Financiero” no pertenece a la tradición romanista y por lo tanto no encuentrauna ubicación didáctica simple en el complejo esquema evolutivo de la familia Romano-Germánica (a la cual pertenece México desde su nacimiento como estado moderno). Además, esta tradición jurídica cuenta con figuras evolucionadas por más de 23 siglos que regulan las mismas hipótesis que el llamado contrato de Factoraje Financiero.

Aunado a lo anterior, el Factoraje financiero ha sidopoco estudiado por juristas en México, ya que el uso de este modelo sajón le acomoda a estudiosos de la organización numérica o contadores por las cargas y descargas que deben realizar a sus bitácoras contables por el uso de esta institución jurídica, sobresaliendo entre los estudiosos de la figura una serie de listados en los cuales enumeran sus bondades contables, pero dejando de lado elestudio lógico jurídico de sus consecuencias y elementos al amparo de la teoría general de los contratos o del acto jurídico.

Es pertinente señalar que en su arribo a nuestra legislación, el Factoraje Financiero se asentó en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, de la cual fue derogado y trasladado a la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito,manteniendo vigencia ambos dispositivos legales de conformidad con los transitorios del decreto del 18 de Julio de 2006, hipótesis que serán estudiadas en el cuerpo del presente.

Por lo brevemente expuesto, esperamos que este análisis aportará un considerable conocimiento a los autores sobre el Factoraje Financiero y sea de ayuda para quienes tengan a bien leer nuestras opiniones, ya quecomo trabajo de investigación la máxima ambición que tenemos es simplemente adquirir conocimiento y la naturaleza del presente (por ser un estudio apegado al temario) no permite plantear una Hipótesis científica.
Capítulo I
Antecedentes

El antecedente más remoto de la figura del factoraje, es la compra de cartera o adquisición de créditos vencidos, misma que se realizaba en laantigua Babilonia, esto en un período aproximadamente 600 años a.c.
En Roma, aproximadamente 240 años a.c., ya se realizaba un tipo de operación parecido al factoraje actual, aunque es conveniente señalar que dicha figura evolucionó en su tradición jurídica (romano-germánica) como transmisión de las obligaciones, específicamente en dos muy conocidas y desarrolladas institucionesdenominadas: “Cesión de Derechos” y “Subrogación Personal”.
El registro más claro y directo del factoraje financiero lo encontramos en la Inglaterra del siglo XVII, donde se denominaba factores a aquellas personas que vendían mercancías en el mercado interno, financiando las transacciones y cobrando su participación en una especie de comisiones incluidas en el precio de los productos.En la época colonial, actuando en la América anglosajona por cuenta de explotadores ingleses, los factores alcanzarían una gran preponderancia, ya que impactaban económicamente distribuyendo mercancías, realizando cobros por concepto de la venta de las mismas y facilitando anticipos a los exportadores ingleses. En esa época prestaba un inigualable servicio, ya que seleccionaban los compradoresfijándoles límites de crédito, hasta terminar por asegurar el cobro de las ventas realizadas a crédito -sobre las que también facilitaban anticipos-, de esta forma se manejaban como un servicio completo de comercialización, selección de compradores y cobradores.

A finales del siglo XIX, cuando se promulgaron las leyes arancelarias, los factores ya habían adquirido un amplio...
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