factoraje

Operación de factoraje a clientes.
1. La empresa “A” vende productos a crédito por un valor de $ 300,000.00 a la empresa “C”
(comprador), a un plazo de 45 días, documentándose la operación conuna factura que ampara la
entrega de mercancías.
2. La empresa “A”, cuya línea ha sido previamente autorizada, acude a la empresa de factoraje,
cediéndole la factura sellada por la empresa “C”(comprador calificado).
3. Condiciones: Teóricas establecidas:
Anticipo 90%
Tasa de interés = TIIE 28 días + Diferencial de 7 puntos.
Honorarios por administración y cobranza = 0.5% + IVA.
4.Operaciones:
V n. del documento = $ 300,000.00
Valor financiado (90% del Vn.)= 300,000.00 x 0.90 = $ 270,000.00
TIIE 28 = 16.15 + diferencial 7.0 = 23.15% anual.
Cargos financieros:
a) Porconcepto de intereses = $ 7,813.13
b). Por concepto de honorarios = 1,725.00
Total = 9,538.13 3
Monto neto a depositar = Valor financiero – cargos financieros
260,461.87 = 270,000.00 -9,538.13
El día 45 la empresa de factoraje cobra el total de las cuentas y le devuelve al cliente $ 30,000.00
Reembolso = Valor cobrado – valor financiado
30,000.00 = 300,000.00 - 270,000.00
Ejemplo2 de Operaciones de Factoraje a Proveedores.
1. La empresa “A” vende productos a crédito por un valor de $ 250,000.00 a la empresa “C”
(cadena comercial), a un plazo de 60 días, documentándose laoperación con una letra de cambio
que ampara la entrega de mercancía.
2. La empresa “A” acude a la empresa de factoraje cediéndole la letra de cambio emitida por la
empresa “C” (compradorcalificado)
3. Condiciones teóricas:
Anticipo 100%
Tasa de interés = TIIE 28 días + diferencial de 7 puntos.
4. Operaciones.
V n. del documento $ 250,000.00
Valor financiado = 100% del valornominal.
TIIE = 16.15 + diferencial 7 puntos = 23.15
Intereses = $ 9,645.83
Valor neto a depositar = valor financiado – cargo financiero.
$ 240,354.17 = 250,000.00 - 9,645.83
4
Préstamo...