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  • Publicado : 9 de noviembre de 2010
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ANEXO 1

Columna A Ingresos totales según Estado de resultados netos del IVA. Cuando corresponda el ajuste por inflación debe consignarse en forma global en la parte inferior. Por lo tanto, eltotal debe coincidir con los ingresos consignados en el Estado de Resultados.

Este importe se puede obtener de las cuentas de ingresos del Estado de Resultados

Columna B Devoluciones recibidas odescuentos otorgados en el período, que pueden estar registradas en cuentas de ingreso (neteando su saldo) o en cuentas específicas de gasto.

Columna C Esta columna es aplicable solamente paraempresas que prestan servicios y que tienen trabajos en curso. Debe consignarse el importe registrado como ingreso del período que aún se encuentra pendiente de facturación.

Columna D Ingresos nogravados por IVA, como ser: intereses ganados por entidades financieras, primas de seguros de vida, ingresos por reaseguro, etc. Otros ajustes como reversión de previsiones.

Estos datos deben obtenersedel Estado de Resultados, donde se muestran los ingresos por estos conceptos.

Columna G Al igual que la columna C, esta columna es aplicable solo para empresas que prestan servicios y tienetrabajos en curso. Debe consignarse los ingresos facturados que fueron devengados en períodos anteriores.

Estos datos pueden obtenerse del análisis de las cuentas de activo. En este caso, debenconsiderarse los abonos por cobros de deudas que fueron devengadas en periodos anteriores.
ANEXO 2

Columna A Saldo del crédito fiscal al inicio del mes. Este dato se deberá obtener del mayor de la cuentaColumna B Ajuste por inflación. Corresponde a la actualización de los saldos acumulados del crédito fiscal registrado en el período.

Columna C Incremento del crédito fiscal del período. Este datose deberá obtener de los cargos al mayor exceptuando los cargos de crédito fiscal que corresponden a meses anteriores.

Columna D Débito fiscal compensado en el período. Corresponde al débito...
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