Financiera

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FLUJO DE EFECTIVO

En toda las organizaciones cuando se realiza un reporte de entradas y salidas de dinero que se han generado, se obtiene una diferencia que permite conocer la utilidad obtenida ypor otra parte se realiza una proyección a futuro con base a las metas trazadas por la empresa, es importante tener en cuenta el comportamiento financiero de los periodos anteriores, consiguiendo deesta forma pronosticar en que momento es posible realizar nuevos gastos o inversiones.

Por lo tanto en toda empresa tiene la necesidad de manejar esta herramienta denominada el flujo de efectivo.Este estado financiero básico muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negociopara operar durante un periodo determinado, como puede ser una semana, mes, trimestre o año.

Esta herramienta nos sirve, para tomar las diferentes decisiones, por ejemplo:
Si prevemos que vamos atener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podemos, por ejemplo:
• solicitar oportunamente un financiamiento.
• solicitar el refinanciamiento de una deuda.
•solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.
• cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar unomenor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
• invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o equipos.
• invertirlo en adquirir mayormercadería.
• invertirlo en la expansión del negocio.
• usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
Por otra parte, es importante tener claro la elaboraciónde un flujo efectivo. Para empezar se sugiere preparar el flujo de efectivo en forma semanal, luego a un mes o un trimestre y finalmente como parte del presupuesto anual. Sin embargo, el empresario...
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