Finanzas ii tesoreria de la empresa

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1.1 fondos fijos
Dinero. Activo k se puede cambiar x otros activos capaces de producir utilidades
4 razones para mantener cierto nivel de dinero en caja
1 operaciones normales compra de invt, pag nomina
2. operaciones imprevistas, contingencias, descomposturas, eventos naturales
3. act especulativas. Rebajas descuentos x volúmenes
4. reciprocidad en los bancos, saldo min en 1 cta chequepara evitar pago x esta cta

1 reglon de inversiones dentro d los activos es saldo en caja en cta de cheques e inversiones Temp.

Para determinar el efectivo minimo disponible la emp debe conocer cuantas operaciones de compraventa, pagos y otros servicios necesita realizar como resultado determinando un colchon de seguridad.

1.2 efectivo minimo disponible

EMD: (desembolsos de efectivomensual / rotacion de efectivo)+ margen de seguridad

RE: desembolso de efectivo minimo / saldo promedio de efectivo

Para controlar el efectivo es necesario conocer el ciclo del flujo de efectivo
Conociendo este es necesario formular un flujo de caja, lo k dara inf para la toma de decisiones en relacion a inversiones

Elementos k forman el flujo de efectivo
Saldo inicial. El efectivo k esta encaja y bancos se le sumara los ingresos esperados y a esta suma se el resta los egresos, al obtener el saldo la empresa sabra si tendra excedentes e invertirlos o si no los tiene y el saldo es negativo tramitara un financiamiento tomando en cuenta monto tasa plazo garantias.

Ingresos esperado. Cobro a clientes. Ventas de contado. Aportaciones de socios. Prestamos bancarios. Int ganados. Vtasde desperdicios. Vtas de act fijos. Otros ing.

Egresos. Pago a proveedores. Compras de contado. Disminucion del capital. Pago de prestamos bancarios. Pago de int. Pago de gtos de fabri, admon y vta. Compras de act fijos. Pago de imp. Otros

Saldo negativo obtener financiamiento:
Corto plazo. Directo, quirografario, descuento de doctos, revolvente, prendario
A largo plazo. Refaccionario,habilitacion o avio, hipotecario.
Organismos aux del credito: arrendadoras fras, emp de factoraje fro, almacenes grales de deposito.

1.3 manejo de las ctas bancarias
El adm fro busca un control de efectivo mayor utiliza una cta de cheques
Apertura. Acude a la institución y entrega: escritura constitutiva, poder del representante legal, comprobante de domicilio, rfc y curp, edos fros, tarjeta defirmas, efectuar primer deposito, recepcion de chequera.
Tipos de ctas
1. tener minimo un saldo para evitar cobro x manejo de cta
2. generan interes sobre el saldo promedio
3. permiten elaboración de un indeterminado numero de cheques
4. 10 a 20 cheques x mes

Depositos bancarios
La emp depositara a funcion del efectivo recibido x dia elaborando una ficha de dep entregando elefectivo al banco o contrata una emp de traslado
CI efectivo recibido depositado integramente, gtos, compras autorizaciones previas.

1.4 manejo y orden en los pagos
Elaborar cheques servira para:
1. pagos de pasivos. Provenientes de servicios recibidos o la adquisición de mp o productos terminados
2. pagos de gtos propios y normales de la emp. Sueldos, rentas, energia electrica
3.pagos provenientes de finan LP. Creditos bancarios, int y otros gtos
4. pagos x la compra de act fijos. X la adquisición de contado o x los pagos para reducir el financiamiento recibido.

1.5 control de efectivo.
Ciclo de efectivo permite conocer:
1. salida del efectivo para realizar las compras de MP
2. gtos para transformar la MP
3. gtos para la vta de productos
4. tiempootorgado de credito al cliente
5. cobranza a clientes
6. prestamos bancarios recibidos

adm eficiente de los recursos de efectivo
1 buena adm permitira evitar: gtos innecesarios, gts imprevistos imposibles de eliminar pero teniendo seguros contratados, aprovechar descuentos, y anticipar pagos para evitar intereses, inversiones Temp. Invertir los excedentes de efectivo para obtener...
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