Finanzas

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HALLAZGOS
1. Se ha evidenciado que el cajero de la empresa cumple múltiples funciones.
2. Se ha evidenciado que la empresa no ha publicado de manera oficial el rol de vacaciones, y el cajerohace cuatro años que no toma vacaciones.
3. En la empresa en proceso de evaluación se ha evidenciado que los fondos de caja chica presentan deficiencias en su administración.
4. De laevaluación de la cuenta bancos – cuenta cte. De la empresa se ha podido evidenciar un cierto grado de deficiencias en su administración.
5. Se ha establecido que de la muestra aleatoria los saldos de losclientes no concilian con los saldos de los registros de la empresa.
6. Se ha evaluado a la empresa en lo que corresponde al sistema de cobranza habiéndose establecido deficiencias sustancialesde los depósitos.
7. Durante el proceso de evaluación de la registración contable se ha podido evidenciar la existencia de ventas mes de diciembre 2009 contabilizadas en registro enero 2010.8. Durante el proceso de evaluación de la registración contable se ha podido evidenciar la existencia de letras cobradas y que no han sido registradas en el registro caja.
9. De la evaluación delas tarjetas kardex valorado se ha demostrado que estas se encuentran desactualizadas desde enero 2009
10. De la evaluación en métodos de valuación de existencias se ha evidenciado que la empresaha realizado un cambio de método de valuación de existencia el cual no fue comunicado a la Sunat.
11. Durante el proceso de auditoría se ha determinado baja de existencias y de otros medios sin elcumplimiento del procedimiento técnico legal.
12. En la evaluación a la empresa se ha observado deficiencias en el sistema de almacenamiento de los bienes almacenados. Y recepcionados segúndocumentación administrativa.
13. La empresa ha determinado en almacenes que exista un faltante que carece de destino, además se ha establecido de manera evidencial mercaderías sin el minimo...
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