Finanzas

EFECTIVO:

CONCEPTO (NIF C-1)

Debe estar constituido por moneda de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y disponibles para la operación, tales como, depósitos bancarios encuenta de cheques, giros bancarios telegráficos y postales, moneda extranjera y metales preciosos amonedados.


a) Caja chica

Efectivo
b) Cheques

A) CAJA CHICAGastos quincena Tope Responsable
Menores mes (comprobantes) Afianzado
semana
Arqueo su com- sin comprobante Comprobante
De cajaprobacion Vale Autorizado

Factor Se Formaliza en Acta
sorpresa

Gastos menores: Cantidad necesaria para cubrir semana, quincena, mes.

Fianza: Contrato porel cual una empresa responde sobre otro ante terceras personas.

CONTROL INTERNO

1.-Nombrar a una persona que se responsabilice del manejo y
resguardo del mismo

2.- Fianza

3.- Rotacióndel personal

4.- No acceso a los registros contables

5.- Llevar un auxiliar de bancos

6.- Utilización de aparatos mecánicos
Cajas registradoras, tira de auditoría, protectora de cheques7.- Separar las entradas de las salidas del efectivo, no mezclarlas

8.- Manejar todos los movimientos a través de una cuenta de cheques

9.- Las entradas de dinero deberán depositarseíntegramente a mas tardar el día siguiente de su obtención

10.- Elaborar el Reporte diario y junto con la ficha de depósito,
elaborar la póliza de ingreso y copia de los comprobantes queoriginaron el ingreso.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS A CORTO PLAZO
(Inversiones temporales)

BIBLIOGRAFÍA:
1.- Contabilidad intermedia I
Joaquín Moreno Fernández
Pág. 33.
2.- NIF – C-2

I.CONCEPTO:Están representados por valores negociables o por cualquier otro instrumento de inversión denominados instrumentos financieros, convertibles en efectivo en un corto plazo y tienen por objeto...