Fiscal

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1. 4.- Conteste a las siguientes cuestiones relacionadas con el IVA:

a) ¿Tiene su empresa la obligación de hacer declaraciones periódicas de IVA? En caso de que sí, ¿las presenta mensual otrimestralmente? ¿Por qué motivo?
Sí, las Sociedades Limitadas tienen obligación de declarar periódicamente el IVA. Presentarán cuatro declaraciones trimestrales en el modelo 303 en los siguientes plazos:los tres primeros trimestres entre el 1 y el 20 de los meses de abril, julio y octubre y el cuarto trimestre entre el 1 y el 30 del mes de enero del año siguiente.
Declaración anual:
Elúltimo trimestre deberá presentarse de forma simultánea con la Declaración Resumen Anual, modelo 390.

b) ¿Tributa su empresa dentro de algún régimen especial de IVA? ¿Cuál y por qué?
Notributa dentro de ningún régimen especial del IVA.
c) ¿Qué tipo de IVA se aplica a los productos o servicios que vende su empresa?
Aplicamos un 18% de IVA a todos los productos y servicios que vendenuestra empresa.
d) Suponga que su empresa, a lo largo de un mes/trimestre (según la forma en que declare) ha efectuado las siguientes operaciones (los importes que se citan son en todos los casoslas cantidades sin IVA):

- Venta de productos o prestación de servicios a clientes nacionales = 20.000 euros.
- Compra de consumibles diversos gravados al tipo general de IVA= 4.000 euros.
-Importación de un equipo electrónico procedente de EEUU para utilizar en la empresa, por el que se ha pagado en aduana 5.000 euros, más 500 euros (un 10%) en concepto de arancel de entrada en la UniónEuropea.
- Se contrata y paga un servicio de asesoría legal a un abogado establecido en Francia, por importe de 6.000 euros.

Realice la declaración de IVA de la empresa, siguiendo la estructura delmodelo 303.

IVA DEVENGADO
Base Imponible Tipo (18%) Cuota
Régimen General: 20.000 18% 3.600
Total Cuota devengada= 3.600
IVA DEDUCIBLE
Base Cuota
Por cuotas soportadas en operaciones...
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