Flujo de caja proyectado

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DEBER DE DISEÑO Y EVALUACION DE PROYECTOS

Nombre: Sharoon Rodríguez
Nivel: Séptimo Comercio Exterior

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Para elaborar un Flujo de Caja se debe contar con lainformación sobre los ingresos y egresos de efectivo que haya realizado la empresa, esta información se la obtiene de la contabilidad que se haya realizado.

Pero también se puede elaborar un Flujo de CajaProyectado (también conocido como Presupuesto de Efectivo), para el cual se necesitará las proyecciones de los futuros ingresos y egresos de efectivo que realizará la empresa para un periodo de tiempodeterminado.

La IMPORTANCIA de elaborar un Flujo de Caja Proyectado es que permite, por ejemplo:
• anticiparse a futuros déficit (o falta) de efectivo y, de ese modo, por ejemplo, poder tomar ladecisión de buscar financiamiento oportunamente.
• establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos, por ejemplo, al presentarlo dentro de nuestro plan o proyecto de negocios.FÓRMULA que se puede usar para sacar el flujo de caja proyectado es:

+Ingresos afectos a Impuestos
- Gastos no desembolsados
= Utilidad Antes de Impuestos (BAI)
- Impuestos= Utilidad después de Impuestos (BDI)
+ Ajustes por gastos no desembolsados (Amortizaciones y provisiones)
- Ingresos no afectos a Impuestos
+ Beneficios no afectos a Impuestos= Flujo de Caja.

EJEMPLO DE UN FLUJO DE CAJA PROYECTADO:

Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:

• proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000,abril: 92000.
• proyecciones de la compra de insumos: enero: 47000, febrero: 51000, marzo: 50000, abril: 52000.
• las ventas son 40% al contado, y 60% a 30 días.
• las compras se realizan al contado.
•se obtiene un préstamo del banco por 40000, el cual se debe pagar en cuotas de 5000 mensuales.
• los gastos de administración y ventas son el 20% de las proyecciones de ventas.
• proyecciones...
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