Flujo de caja

EMPRESA: ASOCIACION COOPERATIVA DE PRODUCCION AGROPECUARIA LAS “ILUSIONES “ DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA.
Auditor: | Milagro Del Carmen Mendoza | Fecha: 18-09-2010 |
Entrevistado: | Lic. Carlos Antonio Espinoza | Fecha:18-09-2010 |
Revisado Por | Rina Esmeralda Morales | Fecha:20-09-2010 |

CONTROL INTERNO GENERALES
No. |PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1 | Se encuentran señaladas de manera razonable las obligaciones de los funcionarios y empleados? | | X | | |
2 | Se encuentran las funciones del departamento de contabilidad completamente separadas del: a. Departamento de ventas? b. Departamento de producción? c. Departamento de compras? d. Departamento de caja? e. Departamento de crédito ycobranza? | X | | | |
3 | El alcance de la auditoria interna es razonablemente correcto? | | | | |
4 | Se emplea a personal que guarden parentesco entre si en un mismo puesto dentro de la empresa? | | | | |
5 | Los registros contables se llevan al día? | X | | | |

Auditor: | Milagro Del Carmen Mendoza | Fecha: 18-09-2010 |
Entrevistado: | Lic. Carlos Antonio Espinoza |Fecha:18-09-2010 |
Revisado Por | Rina Esmeralda Morales | Fecha:20-09-2010 |

EMPRESA: ASOCIACION COOPERATIVA DE PRODUCCION AGROPECUARIA LAS “ILUSIONES “ DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA.

CONTROL INTERNO EFECTIVO EN CAJA GENERAL
No. | PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1 | El encargado de caja es independiente del quemaneja la cobranza? | X | | | |
2 | Están los ingresos de las ventas justificados con facturas, créditos fiscales afín de comprobar su origen? | X | | | |
3 | Deposita el dinero en el Banco la misma persona que llena la nota de abono? | | X | | |
4 | Se realizan arqueos de caja por sorpresa por algún funcionario autorizado de manera periódica? | X | | | |
5 | La función decontabilidad y de caja se encuentran divididas? | X | | | |
6 | Se depositan los ingresos diariamente e intactos? | | X | | |
7 | Tiene acceso a caja otra persona que no sea el encargado de la misma? | | X | | |
8 | Se utilizan vales de caja como comprobante para retiros menores de caja? | X | | | |

EMPRESA: ASOCIACION COOPERATIVA DE PRODUCCION AGROPECUARIA LAS “ILUSIONES “ DERESPONSABILIDAD LIMITADA.
Auditor: | Milagro Del Carmen Mendoza | Fecha: 18-09-2010 |
Entrevistado: | Lic. Carlos Antonio Espinoza | Fecha:18-09-2010 |
Revisado Por | Rina Esmeralda Morales | Fecha:20-09-2010 |

CONTROL INTERNO EFECTIVO EN BANCOS
No. | PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1 | Están todas las cuentas de bancos ylas persona que firman contra ellas autorizadas por la junta directiva? | X | | | |
2 | Están registradas todas las cuentas de cheques a nombre de la empresa? | | | X | |
3 | Se realizan conciliaciones bancarias para comprobar saldos en estados de cuenta? | | X | | |
4 | Maneja chequera la empresa para efectuar pagos? | | | X | |
5 | Se registran contablemente todos losretiros bancarios | X | | | |
6 | Existe un encargado de revisar la autorización de cheques diferente de la persona que los firma? | X | | | |

EMPRESA: ASOCIACION COOPERATIVA DE PRODUCCION AGROPECUARIA LAS “ILUSIONES “ DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA.
Auditor: | Milagro Del Carmen Mendoza | Fecha: 18-09-2010 |
Entrevistado: | Lic. Carlos Antonio Espinoza |Fecha:18-09-2010 |
Revisado Por | Rina Esmeralda Morales | Fecha:20-09-2010 |

CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR
No. | PREGUNTA | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES |
1 | Son clasificadas por días de vencido las cuentas por cobrar? | | X | | |
2 | Se envía mensualmente o periódicamente estados de cuenta a los clientes? | | X | | |
3 | Las diferencias...