Flujo de efectivo costos
La liquidez de una empresa esta en función de dos dimensiones;
1.- el tiempo necesario para convertir elactivo en efectivo.
2.- el grado de seguridad asociada con el precio total tal cual se realizara el activo
OBJETIVOS PRESUPUESTO EFECTIVO
1.- diagnosticar cual será el comportamiento del flujo deefectivo a través del periodo del que se trate.
2.- Detectar en que periodo habrá faltantes y sobrantes de efectivo y a cuanto ascenderán.
3.- determinar si las políticas de cobro y de pago son losóptimos, efectuando una revisión que libera los recursos que se canalizaran para financiar los faltantes detectados.
4.- determinar si es óptimo el monto de recursos invertidos en efectivo a fin dedetectar si existe sobre o su inversión.
5.- fijar políticas de dividendos en la empresa.
6.- determinar si los proyectos de inversión son rentables,
Por transacciones normales se entiende losflujos de entrada o salida de efectivo generados por las actividades propias de la empresa de acuerdo con el giro en el cual esta trabajando y que son repetitivas.
Las ventas al contado y a créditobásicamente las entradas de efectivo que las normales. Las entradas excepcionales están integradas por intereses cobrados en las inversiones, venta de activos no circulantes, obtención de préstamos o nuevasaportaciones de los accionistas.
• Las entradas normales (+) las extraordinarias constituyen el total de entradas.
• Las salidas normales están integradas básicamente por pago aproveedores, pago de nomina y prestaciones, pago de impuestos y cualquier otro pago especifico que tenga relación con las operaciones de la empresa.
• Las salidas excepcionales o extraordinarias deefectivo están integradas por partidas como pago de dividendos, adquisiciones de activos no circulantes, pago de pasivos a corto y largo plazo.
• Una ves que se determina el total de salidas se...
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