Flujo de efectivo

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Flujo de Efectivo:

Este estado es un resumen del efectivo recibido y pagado durante un periodo especifico. Es un estado financiero básico que informa sobre el efectivo o equivalentes deefectivo recibido y usado en las actividades de operación, inversión y financiación.

El objetivo del flujo de efectivo es básicamente determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo,con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión.
Es importante que la empresa tenga claridad sobre su capacidad para generar efectivo, de cómogenera ese efectivo, para así mismo poderse proyectar y tomar decisiones acordes con su verdadera capacidad de liquidez.

Partes de un Flujo de Efectivo:

El estado de flujo de efectivo consta de3 partes:

Actividades de operación: éstas se relacionan con la producción y distribución de bienes y la prestación de servicios.

Se consideran entradas de efectivo: los valoresprovenientes de la venta de bienes o prestación de servicios, cobro a clientes, cobro de intereses y rendimiento sobre inversiones y las salidas de efectivo: los pagos de mercancía y servicios materiasprimas e insumos, pagos a proveedores, pagos a otros acreedores por conceptos relacionados con la actividad de operación, pagos de salarios o prestaciones sociales, pagos por intereses impuestos.Actividades de inversión: Las actividades de inversión hacen referencia a las inversiones de la empresa en activos fijos, en compra de inversiones en otras empresas, títulos valores, etc.En esta parte se incluyen todas las compras que la empresa haga diferentes a los inventarios y a gastos, destinadas al mantenimiento o incremento de la capacidad productiva de la empresa. Hacen partede este grupo las cuentas correspondientes a la propiedad, planta y equipo, intangibles y las de inversiones.

Actividades de financiaciamiento: éstas hacen referencia a la adquisición de...
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