Flujo D Ecaja

Proyecto de Inversión para el Servicio de Alquiler de Montacargas. Siguas Sifuentes, Sandra.

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CAPITULO VII: ANALISIS ECONOMICO, FINANCIERO Y DEL PROYECTO

EVALUACIÓN

Para tener los informes necesarios, para el análisis y control financiero de las empresas y para tener el instrumento adecuado para evaluar los cambios que se producen en el capital, setienen que confeccionar los informes que se mencionan a continuación: ϖ ϖ Estado de Pérdidas y ganancias proyectado, Flujo de Caja Proyectado.

7.1

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.Es un informe económico financiero donde se muestra en forma

ordenada los ingresos proyectados, con el fin de obtener la utilidad neta durante el horizonte de planeamiento Cuadro nº 26 Estado de perdidasy ganancias proyectado sin financiamiento RUBROS Ingreso por Ventas Costo del Servicio Gastos Administrativos Utilidad de operación Impuesto a la renta (30%) UTILIDAD NETA 5,986.47 5,733.08 5,511.11 15,075.06 1 2 3 4 332,120.78 188,742.75 121,842.24 21,535.80 6,460.74

315,262.56 316,147.92 317,121.82 187,628.99 187,987.55 188,358.65 119,081.46 119,970.25 120,890.14 8,552.10 2,565.63 8,190.122,457.04 7,873.02 2,361.91

Fuente : Elaboración propia
Elaboración y diseño en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM

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Cuadro nº 27 Estado de perdidas y ganancias proyectado con financiamiento RUBROSIngreso por Ventas Costo del Servicio Gastos Administrativos Utilidad de operación Gastos Financieros Renta Neta Impuesto a la renta (30%) UTILIDAD NETA -9,702 -6,687 -1,680 13,114 1 2 3 4 332,120.78 188,742.75 121,842.24 21,535.80 2801.58 18734.22 -5,620.27

315,262.56 316,147.92 317,121.82 187,628.99 187,987.55 188,358.65 119,081.46 119,970.25 120,890.14 8,552.10 22412.62 -13860.52 4,158.168,190.12 17743.33 -9553.21 2,865.96 7,873.02 10272.45 -2399.43 719.83

Fuente : Elaboración propia

7.2

FLUJO DE CAJA PROYECTADO.Es el informe que permite la cuantificación de los flujos netos de

fondos, después del cálculo de impuestos con la finalidad de reflejar los beneficios generados y los costos para el horizonte de planeamiento. Cuadro nº28 Flujo de caja económico proyectado RUBROSUTILIDAD NETA DEPRECIACION AMORTIZ. INTANGIBLES INVERSION INICIAL FLUJO NETO 559,123.40 559,123.40 0 1 5,986.47 2 3 4

5,733.08 5,511.11 15,075.06

46,576.91 46,576.91 46,576.91 46,576.91 2,845.75 0.00 55,409 2,845.75 2,845.75 0 55,156 0 54,934 0.00 0 61,652

Fuente: Elaboración propia
Elaboración y diseño en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central dela UNMSM

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Cuadro nº29 Flujo de caja financiero proyectado RUBROS 0 UTILIDAD NETA DEPRECIACION AMORt. COfide AMORt. Banco Cont. AMORTIZACION. Intangible INVERSION INICIAL FLUJO NETO 447298.72 1 2 -6,687.24 3 4

-9,702.37

-1,679.60 13,113.96

46,576.9146,576.91 46,576.91 46,576.91 0.00 111,824.68 111,824.68 111,824.68 0.00 37,274.89 37,274.89 37,274.89 2,845.75 0 2,845.75 0 2,845.75 0 0.00 0

447298.72 39,720.29 198,522.23 196,842.63 208,790.44

Fuente: Elaboración propia

Evaluación del proyecto El objetivo será identificar los criterios necesarios para tomar las decisiones referentes a la ejecución del proyecto. El proyecto se evaluara desdela perspectiva económica y financiera para determinar la factibilidad del mismo. Para ello se analizarán los flujos netos financieros y económicos a lo largo del horizonte de planeamiento, tomando en cuenta la tasa de rendimiento esperada o TREMA. Para que el proyecto sea atractivo, el

entorno de la inversión deberá ser mayor que la inversión realizada. Por tal motivo, se usara como...