Formas de auditoria

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|Cliente: |Preparado por: |Fecha: |
|Período finalizó: |Revisado por: |Fecha: |
|Asunto: CUESTIONARIO DE CONTROLES BÁSICOS|

OBJETIVOS

1. Lograr un entendimiento general acerca de los sistemas de control interno y del ambiente de contable.
2. Evaluar el ambiente de control,
3. Obtener evidencia sobre controles internos con la visión de evaluar si se puede esperar depender de ellos.
4. Identificar mejoras que ayudarán alcliente.

PROCEDIMIENTOS

Responda a las preguntas sí o no (tilde o cruz) con una narración adicional si corresponde. [NOTA: REF de PT = Referencia de Papel de trabajoo]
| | SÍ o NO | REF de PT, COMENTARIOS |
|ACTIVO FIJO| | |
| | | |
|• ¿La empresa mantiene un registro de activo fijo? | ||
| | | |
|• ¿Está el registro actualizado regularmente? | | |
|| | |
|• ¿Se elimina del registro el activo fijo obsoleto? | | |
| | ||
|• ¿Se realizan regularmente reconciliaciones: | | |
| | | |
|Entre el registro de activo fijo y losbienes | | |
|físicos? | | |
|- ¿entre el registro de activo fijo y el libro mayor general? | ||
| | | |
|• ¿Están los bienes debidamente seguros, en especial cuando las instalaciones| | |
|están cerradas?| | |
| | | |
|INVENTARIOS | |...
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