Formato de arqueo de caja chica

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MANUAL DE Procedimientos
Contables Generales |Nombre : Control de Fondos y Efectivo

Contenido: Manejo de fondos en Caja Chica |Capítulo I Sección
D
Pagina
1 | |
||Fecha de emisión |Fecha efectiva | |




A. OBJETIVO.

El Objetivo de este reglamento es establecer loscontroles necesarios para el manejo de fondos, que faciliten y agilicen las operaciones de compras imprevistas y de menor cuantía monetaria que no amerite
la emisión de un cheque. Cada fondo sedenominará "Caja Chica" y será asignado por un monto fijo como complemento del sistema de pagos por compra de bienes y servicios. Los gastos por montos mayores o no imprevistos debencorresponder a trabajos planificados, por lo tanto su adquisición debe
hacerse mediante la Solicitud de un cheque autorizado por la entidades mas responsables o gerencia general y no por el Fondode Caja Chica.

B. RESPONSABILIDADES

La responsabilidad sobre el uso adecuado de los fondos en caja chica descansa exclusivamente en los funcionarios que los tienen bajo su custodiay el departamento de contabilidad debe vigilar para que todos los gastos realizadas por caja chica estén de acuerdo con los procedimientos aquí establecidos

C. NORMAS ESPECIFICAS YPROCEDIMIENTOS

1. La caja chica funciona bajo el sistema de fondo fijo, sujeto a reembolsos contra presentación de justificantes o comprobantes de pago. El monto máximo de cada gasto será de$300 para las cajas chicas con fondos menores a $5.000,00. Para los fondos fijos superiores a $5.000,00 el monto máximo de cada gasto será de $500,00.

2. Se prohíbe destinarfondos de Caja Chica para efectuar préstamos, cambiar cheques o pagar, tarjetas de presentación personal, herramientas, equipo menor, o cualquier operación diferente a su propia...
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