Formulari 104

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.coFORMULARIO 104 – INSTRUCTIVO DECLARACION DEL IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO
IDENTIFICACIÓN, REGISTROS Y REFERENCIAS LEGALES
REFERENCIAS

LRTI
RALRTI

BASE LEGAL

LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO
REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓN DE LA LRTI

IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN
101

Mes.- Seleccione el mes al que corresponde su declaración. De ser
necesaria la presentación de unadeclaración semestral a través de este
formulario, seleccione el mes de junio para declaración del primer
semestre y el mes de diciembre para declaración del segundo semestre.

102

Año.- Escriba el año del periodo al que corresponda su declaración.

104

N° Formulario que sustituye.- Las declaraciones sustitutivas pueden ser
presentadas cuando tales correcciones originen un ma yor valor apagar,
cuando no se modifique el impuesto a pagar o implique diferencias a
favor del contribuyente. Registre en este campo el No. del formulario de
la declaración que se sustituye.

IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE PERCEPCIÓN O DE
RETENCIÓN)
202

Razón Social, Denominación o Apellidos y Nombres Completos. Regístrelos de la misma forma como constan en el documento del RUC
otorgadopor el SRI.

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE
DECLARA
En la columna del valor neto deberá registrarse los valores brutos restados los
descuentos y devoluciones que afecten a las ventas del período declarado .
403 – 404 Ventas gravadas con tarifa 0% que no dan derecho a crédito
tributario.- Aplique condiciones del Art. 66 de la LRTI y 157 del RALRTI.
405 – 406
Ventasgravadas con tarifa 0% que dan derecho a crédito
tributario.- Aplique condiciones del Art. 57 y 66 de la LRTI y 153 del
RALRTI. Ej. Ventas gravadas con tarifa 0% a exportadores, Ventas a
instituciones del Estado y empresas públicas en las que el hecho
generador se haya producido desde el 01 de enero del 2008 hasta el 31
de octubre del 2009, ventas de paquetes de turismo receptivo , serviciosde transporte terrestre público de pasajeros en buses de servicio urbano .
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431 Transferencias no objeto o exentas de IVA.- Transferencias no objeto Ref.
Art. 54 de la LRTI incluir inmuebles. Transferencias exentas Ref. Art. 158
y 160 Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones.
432 – 433 Notas de crédito por compensar próximo mes.- De no compensarse
totalmentelas notas de crédito en el mes declarado, el saldo pendiente
por compensarse en el próximo mes deberá registrarse en estos campos.
434 – 444 Ingresos por reembolso como intermediario (informativo).- Estos
campos solamente serán consignados por el INTERMEDIARIO, y
corresponden a los valores netos que le han sido reembolsados en el
período que declara, en ellos se incluyen transacciones contarifa 0% y
12%. Estos valores son informativos y no se considerarán en el cálculo
del Impuesto Generado (casillero 429).
480 – 481 Total transferencias gravadas 12% a contado y a crédito este mes. Ref. Art. 67 de la LRTI y 159 del RALRTI.
484 Impuesto a liquidar en este mes.- Mínimo deberá registrar el 12% de IVA
del monto registrado en el casillero 480, y sumar de ser el caso el 12% de
IVA delmonto registrado en el casillero 481.
485 Impuesto a liquidar en el próximo mes.- Reste los valores registrados en
los casilleros 482 y 484. Este valor deberá consignarlo en el casillero 483
de su declaración del siguiente período.
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA
501 – 502 Adquisiciones gravadas tarifa 12% (con derecho crédito tributario). Aplique condiciones del Art.66 de la LRTI y 153 del RALRTI. Dentro del
casillero 501 incluya importaciones de servicios y recuerde consignar en
el casillero 725 la totalidad del impuesto que debió ser retenido en estos
pagos.
503 Adquisiciones gravadas con tarifa 12% que no dan derecho a crédito
tributario.- Aplique condiciones del Art. 66 de la LRTI y 157 del RALRTI.
504 Importaciones.- Registre el valor en aduana...
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