Fraude y error

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  • Publicado : 12 de diciembre de 2010
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Asistimos al estudio de casos que se entremezclan delitos económicos a los que se superponen notorias crisis económico-financieras. En ocasiones el delito, una vez conocido, produce un imparto talque conduce a la debacle de la empresa. O bien, la crisis adquiere tal magnitud, que lo único que le ha quedado en la imaginación del empresario, es tratar de lograr el salvataje transitando el caminode la criminalidad económica. Lo cierto es, que más allá de cuál ha sido el origen, el efecto potenciado de ambos fenómenos produce daños incalculables, difíciles de reparar, no solo a la organización,sino, lo que es mucho peor, a quienes se vincularon o creyeron en ella: empleados y accionistas, y también al sistema.

✓ Caja menor y adulteración de transacciones
✓ Recibos provisionales✓ Dobles reembolsos
✓ Apropiación indebida de dinero sin registro
✓ Jineteo de efectivo o cheques
✓ Sustitución de dinero por cheque o tarjeta
✓ Consignaciones adulteradas✓ Destrucción de facturas y comprobantes
✓ Auto préstamos
✓ Clonación de recibido en operaciones de efectivo
✓ Complicidad en atracos
✓ Incremento de gastos de viaje yrepresentación
✓ Falta de legalización de anticipos
✓ Creación de activos o pasivos ficticios
✓ Compras inexistentes
✓ Pagos dobles a proveedores
✓ Cargos indebidos a clientes
✓Falta de oportunidad en las conciliaciones
✓ Constitución de empresas ficticias
✓ Adquisición de documentos negociables
✓ Contrabando y cambio de divisas
✓ Contrabando de bienes yefectivo
✓ Compra de acciones y Títulos negociables
✓ Sobrefacturación y subfacturación
✓ Utilización de loterías
✓ Sistemas Bancarios Clandestinos
✓ Compra y Venta de Bieneslujosos

Cuestiones respecto a la integridad o competencia de la administración:
La administración está dominada por una persona (o un grupo pequeño) y no hay un consejo o comité de vigilancia...
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