Fraude

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  • Publicado : 1 de junio de 2011
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Una compañía manufacturera, disponía de sistemas de información, pero mantenía otros procesos de forma manual, como la elaboración de notas de entrega y algunos procesos de facturación. Actividadesimportantes como la elaboración de facturas comenzaban manualmente, siendo registradas en el sistema al ocurrir el despacho de mercancía.

Ciertos miembros del personal implementaron un mecanismo defraude interno que consistía en el registro de empresas de su propiedad, para luego proceder al registro de pedidos, emisión manual de la factura, elaboración manual de la nota de despacho, despachode mercancía y omitiendo al final el registro de la factura correspondiente en el sistema.
Para lograr esto, existía complicidad con el personal encargado del registro de las facturas en el sistema,lo que les permitía omitir el registro de ciertas facturas, evadiendo así la cobranza de los despachos de mercancía realizados.
Para el momento en que fue detectada la irregularidad, el dañopatrimonial a la organización rondaba por el orden de los 550.000 Dólares y sólo fueron detectados después del cierre de un ejercicio cuando ya era demasiado tarde.

Una compañía manufacturera, disponía desistemas de información, pero mantenía otros procesos de forma manual, como la elaboración de notas de entrega y algunos procesos de facturación. Actividades importantes como la elaboración defacturas comenzaban manualmente, siendo registradas en el sistema al ocurrir el despacho de mercancía.

Ciertos miembros del personal implementaron un mecanismo de fraude interno que consistía en elregistro de empresas de su propiedad, para luego proceder al registro de pedidos, emisión manual de la factura, elaboración manual de la nota de despacho, despacho de mercancía y omitiendo al final elregistro de la factura correspondiente en el sistema.
Para lograr esto, existía complicidad con el personal encargado del registro de las facturas en el sistema, lo que les permitía omitir el registro...
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