Funciones del tesorero

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3 - Funciones del tesorero
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Revisión y control de las conciliaciones bancarias

El tesorero como primera función del día, debe de revisar la conciliación bancaria preparada por el cajero y de esta manera toma conocimiento de los movimientos habidos el día anterior, asi como de los saldos de apertura del día (Bancarios contable, disponible y libros)

Asimismo controla y verifica, silas diferentes operaciones comprometidas se han efectivizado, como

La compra venta de dólares, chequeando que se haya respetado el tipo de cambio acordado.

Si el banco procedió a abonar las letras en descuentos o la operación factoring presentadas, verificando el interés aplicado.

Si determinados clientes cumplieron con efectuar los depósitos ofrecidos por el pago de sus deudas.

Siel banco nos abonó el adelanto en cuenta o pagare ofrecido.

Si se efectuó la transferencia via bcr de un banco a otro a fin de cubrir un potencial sobregiro.

Si se efectuó la transferencia un proveedor del exterior y si la conversión a la moneda de destino fue correcta.

Asimismo se entera también si hubieron cheques rechazados o letras protestadas, etc.

Como vemos son variadas lasoperaciones que tienen que verificarse, y sobre todo o mas importante tomar acción sobre aquellas comprometidas y no realizadas.

1. Autorización del giro de cheques en base a los saldos disponibles y el flujo de caja diario, semanal mensual y anual.

El tesorero que se queda con copia de la conciliación bancaria y que es el responsable de la emisión y actualización diaria del flujo de cajadebe en base a esta información, autorizar la propuesta de pago, pudiendo solicitar su modificación (rebaja o aumento), según lo evalué conveniente.

2. Control y seguimiento de los cargos y abonos no identificados, registrados en las cuentas corrientes bancarias

Como lo mencionaremos en el punto 3. referido a las funciones del cajero este debe d efectuar la verificación y registro de losabonos delitos reportados en nuestras cuentas corrientes bancarias asimismo. El tesorero debe de verificar / coordinar con el cajero que los cargos u abonos se está realizando de acuerdo a las condiciones pactadas en cuanto fechas, tasas de interés y montos.

Pero es muy probable que todos ellos no puedan ser identificados, motivo por el cual como ya lo mencionaremos en el punto 2. respecto sellevará como parte de la conciliación bancaria, un detalle de los abonos y cargos no ubicados, siendo responsabilidad del tesorero ir gestionando su pronta identificación, mediante :

Coordinaciones con el área de ventas y cobranzas, recomendando que estas sean por escrito.

Coordinaciones con los bancos, en los cuales se registran las operaciones no identificadas, remitiéndoles carta con eldetalle de las mismas.

Comunicaciones directas con clientes y proveedores, cuando tengamos alguna evidencia especifica.

3. Emisión de flujos de caja diarios, semanales, mensuales y anual reporte de gestión, caso ejemplo

Esta es una responsabilidad muy importante del tesorero debe de mantener un flujo de caja, efectuando un estricto control d cada una de las partidas de ingresos y egresoseste debe de ser referida a:

Confirmar día a día si los ingresos se están efectuando conforme a lo programado como ingresos tenemos:

Las cobranzas, cuya posibilidad de ejecución depende de la gestión previa que realicemos, pero con ciertas limitaciones por no ser decisión nuestra.

Prestamos concertados con bancos (adelantos en cuenta, pagares u otras ) cuya ejecución es prácticamentesegura.

Ver día a día, si los egresos programados pueden ser ejecutable por si ser un manejo de la propia empresa, hemos debido tomar en consideración lo siguiente:

Hemos debido efectuar una proyección minuciosa y a conciencia de todos los egresos de la empresa.

Debemos ser estrictos en el cumplimiento de los egresos programados.

No debemos incluir partidas de ingresos no consideradas....
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