Gestion Del Riesgo Crediticio

Gestión del riesgo crediticio
Con la globalización las entidades bancarias cumplen un papel fundamental en el desarrollo de la sociedad, esto lo hacen a través de la asignación de recursos para satisfacer las necesidades de financiación. Una de las formas de hacerlo es a través de los servicios de préstamo de dinero, el cual debe ser muy bien gestionado con el fin de mitigar las perdidas ysanear las economías de diferentes países. La gestión del riesgo crediticio se apoya de estudios rigurosos a la contraparte, apoyadas por las NTIC quienes cumplen un papel muy importante como entes que permiten mayor velocidad para el conocimiento de estados financieros, mediciones de riesgo y el mantenimiento adecuado del mismo.
Medición del riesgo.
La medición del riesgo se hace importante en lamedida en que permite a las entidades financieras medir el valor en riesgo el cual es usado para cuantificar y controlar el riesgo de mercado en las diferentes entidades financieras. Este ha sido adoptado desde el acuerdo de Basilea II como un criterio obligatorio para la cuantificación de los riesgos corridos a través de servicios prestados como créditos y operaciones de leasing.
“El riesgocrediticio se clasifica entonces entre los riesgos financieros de una entidad, y se presenta cuando las contrapartes están poco dispuestas o imposibilitadas para cumplir sus obligaciones contractuales. Su efecto se mide por el costo de la reposición de flujos de efectivo, si la otra parte incumple. En términos generales, el riesgo crediticio también puede conducir a pérdidas cuando los deudores sonclasificados duramente por las agencias crediticias, lo cual genera una caída en el valor de mercado de sus obligaciones”1 El no pago de los servicios crediticios es uno de los mayores riesgos que sufre una entidad; este representaría realizar una reposición de la cual no se conocen bien los recursos. La fuerte calificación a sus clientes puede presentar una gran disminución en el préstamo de susservicios ya que la entidad dejaría de ser confiable y los solicitantes dejaran de gestionar servicios a través de la entidad.
Para poder realizar el crédito y hacer una gestión del riesgo, la entidad realiza unos previos estudios del aspirante, que le permiten conocer “las características básicas de los sujetos de crédito de la entidad y los niveles de tolerancia frente al riesgo, discriminarentre sus potenciales clientes para determinar si son sujetos de crédito y definir los niveles de adjudicación para cada uno de ellos”2 Los niveles de tolerancia ayudan a identificar los nivele que un banco puede otorgar dado el momento en que no se presente el pago oportuno y la entidad responda por sus estados financieros. Principalmente en estos estudios se evalúa la capacidad de crédito delsolicitante y de pérdida de la entidad llegado el caso.

1. M. Castillo, F. Peréz. (enero-junio 2008). Gestión De Riesgo, Comparación Basilea ii-Sarc. vol. 9. (pagina 230-237) http://www.javeriana.edu.co/fcea/cuadernos_contab/vol9_n_24/vol9_24_8.pdf
2. Superintendencia Financiera de Colombia. Reglas Relativas a la Gestión del Riesgo Crediticio. Abril de2008.http://www.fasecolda.com/fasecolda/BancoMedios/Documentos%20PDF/ce%20100%20de%201995%20cap%20ii.pdf
Además, los sistemas de información son muy importantes no solo en la consecución de información de la contraparte sino también en la medición de las posibles perdidas o ganancias; tal como lo afirman Castillo y Pérez en el texto “Gestión de Riesgo, comparación Basilea II” “juegan un papel preponderante en la realización de losanálisis y en las nuevas metodologías para el tratamiento de los créditos. Las NTIC (nuevas tecnologías de información y comunicación) permiten que los métodos de credit scoring o calificación de crédito sean más efectivos y sus predicciones más precisas y consistentes”3. . Vale agregar que por medio de estas hay mayor información a la ciudadanía y que las entidades financieras tienen un enlace...