Guía contabilizadora
Páginas: 171 (42633 palabras)
Publicado: 2 de junio de 2010
Secretaría de Desarrollo Social y Medio Ambiente COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE VERACRUZ Subdirección Administrativa
Guía Contabilizadora 2009 NOMBRE DE LA CÓDIGO DE NATURALEZA DE CUENTA Y CUENTA LA CUENTA SUBCUENTA 1101 CAJA Y FONDOS FIJOS Póliza de ingresos, El importe o recibos mecanizados Original de la Ficha de monto transitorio La cobranza del o los cobrados y relación de los El depósitoa la cuenta últimos días del mes no depósito en las cuentas de por concepto de mismos que ampara la bancaria del Organismo y/o depositada debiendo bancos por los importes cobranza cobranza, Arqueo de Caja Operador por la Cobranza hacerlo en el mes correspondientes y los asignaciones en debidamente firmado; así del último día del mes siguiente por el recibos de creación de la efectivo para dar comoel Recibo firmado anterior. cambio en pago Organismo Operador. Caja. por el responsable de de usuarios. resguardo del efectivo. DEBE SE CARGA POR: DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SE ABONA POR: HABER DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SU SALDO REPRESENTA
1101-01
Caja General
Deudora
Las cantidades El depósito por el reintegro Ficha de depósito, póliza Documento debidamente entregadas a lacajera que realice la cajera por las cheque y recibo firmado autorizado y firmado por la para dar cambio a cantidades entregadas para por el resguardante de que responsable del recurso. usuarios. dar cambio. reintegra el recurso. Los remanentes, resultado de las Los pagos que se efectúan a Recibos de Gastos Varios operaciones de los Recibos mecanizados y proveedores de bienes y debidamenteautorizados, Sistemas Rurales, y en recibos de ventanilla. servicios para la operación notas de venta y facturas. resguardo del del Sistema Rural. responsable. Póliza cheque El importe o La cancelación al reintegrar La cantidad asignada acompañada de oficio de monto de cada el fondo fijo mediante Los recibos originales del para realizar gastos autorización así como uno de los depósito a bancos, conresponsable del resguardo menores que son recibo en el cuál firma el fondos fijos motivo de cierre del del Fondo Fijo asignado. recurrentes. responsable del resguardo existentes en Ejercicio. del Fondo Fijo asignado. cada Organismo. Ficha de depósito con Los incrementos en Oficio de solicitud y La reducción que sufra el sello del banco por el efectivo que se hagan al autorización, del importe de ladisminución Fondo Fijo. Fondo Fijo. incremento. y/o cancelación.
1101-02
Fondo Fijo
Deudora
1 de 123
Secretaría de Desarrollo Social y Medio Ambiente COMISIÓN DEL AGUA DEL ESTADO DE VERACRUZ Subdirección Administrativa
Guía Contabilizadora 2009 NOMBRE DE LA CÓDIGO DE NATURALEZA DE CUENTA Y CUENTA LA CUENTA SUBCUENTA 1102 BANCOS Póliza cheque El depósito de la Arqueo de caja, relación Elefectivo El importe de las debidamente autorizada cobranza diaria efectuada de cobros, Ficha de disponible en la transferencias de fondos por la transferencia de por los Organismos deposito debidamente cuenta de que se realicen a las fondos y documentación Operadores del Sector sellada e identificación del cheques de que cuentas de los Organismos. con aviso de cargo del Agua. Organismo que lorealiza. se trate. banco. DEBE SE CARGA POR: DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SE ABONA POR: HABER DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SU SALDO REPRESENTA
1102-01
Gasto Corriente
Deudora
El importe de los cheques Aviso de abono recibido expedidos a favor de Aviso de abono del banco cheque de los bancos por el pago proveedores y acreedores, Póliza documentado con de las cuentas de préstamos afuncionarios y debidamente autorizada y resumen de cobranza usuarios en los mismos empleados, a Organismos, documentada. efectuada. organismos. por las reposiciones del fondo fijo, etc.
Los depósitos que Factura emitida por el Póliza cheque autorizada, Los cargos que hace el realicen los H, Área de Ingresos y Tarjeta documento emitido por la banco por transferencias Ayuntamientos por emitida por el...
Guía Contabilizadora 2009 NOMBRE DE LA CÓDIGO DE NATURALEZA DE CUENTA Y CUENTA LA CUENTA SUBCUENTA 1101 CAJA Y FONDOS FIJOS Póliza de ingresos, El importe o recibos mecanizados Original de la Ficha de monto transitorio La cobranza del o los cobrados y relación de los El depósitoa la cuenta últimos días del mes no depósito en las cuentas de por concepto de mismos que ampara la bancaria del Organismo y/o depositada debiendo bancos por los importes cobranza cobranza, Arqueo de Caja Operador por la Cobranza hacerlo en el mes correspondientes y los asignaciones en debidamente firmado; así del último día del mes siguiente por el recibos de creación de la efectivo para dar comoel Recibo firmado anterior. cambio en pago Organismo Operador. Caja. por el responsable de de usuarios. resguardo del efectivo. DEBE SE CARGA POR: DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SE ABONA POR: HABER DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SU SALDO REPRESENTA
1101-01
Caja General
Deudora
Las cantidades El depósito por el reintegro Ficha de depósito, póliza Documento debidamente entregadas a lacajera que realice la cajera por las cheque y recibo firmado autorizado y firmado por la para dar cambio a cantidades entregadas para por el resguardante de que responsable del recurso. usuarios. dar cambio. reintegra el recurso. Los remanentes, resultado de las Los pagos que se efectúan a Recibos de Gastos Varios operaciones de los Recibos mecanizados y proveedores de bienes y debidamenteautorizados, Sistemas Rurales, y en recibos de ventanilla. servicios para la operación notas de venta y facturas. resguardo del del Sistema Rural. responsable. Póliza cheque El importe o La cancelación al reintegrar La cantidad asignada acompañada de oficio de monto de cada el fondo fijo mediante Los recibos originales del para realizar gastos autorización así como uno de los depósito a bancos, conresponsable del resguardo menores que son recibo en el cuál firma el fondos fijos motivo de cierre del del Fondo Fijo asignado. recurrentes. responsable del resguardo existentes en Ejercicio. del Fondo Fijo asignado. cada Organismo. Ficha de depósito con Los incrementos en Oficio de solicitud y La reducción que sufra el sello del banco por el efectivo que se hagan al autorización, del importe de ladisminución Fondo Fijo. Fondo Fijo. incremento. y/o cancelación.
1101-02
Fondo Fijo
Deudora
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Guía Contabilizadora 2009 NOMBRE DE LA CÓDIGO DE NATURALEZA DE CUENTA Y CUENTA LA CUENTA SUBCUENTA 1102 BANCOS Póliza cheque El depósito de la Arqueo de caja, relación Elefectivo El importe de las debidamente autorizada cobranza diaria efectuada de cobros, Ficha de disponible en la transferencias de fondos por la transferencia de por los Organismos deposito debidamente cuenta de que se realicen a las fondos y documentación Operadores del Sector sellada e identificación del cheques de que cuentas de los Organismos. con aviso de cargo del Agua. Organismo que lorealiza. se trate. banco. DEBE SE CARGA POR: DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SE ABONA POR: HABER DESCRIPCIÓN DE DOCTOS. FUENTE SU SALDO REPRESENTA
1102-01
Gasto Corriente
Deudora
El importe de los cheques Aviso de abono recibido expedidos a favor de Aviso de abono del banco cheque de los bancos por el pago proveedores y acreedores, Póliza documentado con de las cuentas de préstamos afuncionarios y debidamente autorizada y resumen de cobranza usuarios en los mismos empleados, a Organismos, documentada. efectuada. organismos. por las reposiciones del fondo fijo, etc.
Los depósitos que Factura emitida por el Póliza cheque autorizada, Los cargos que hace el realicen los H, Área de Ingresos y Tarjeta documento emitido por la banco por transferencias Ayuntamientos por emitida por el...
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