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“SECUENCIA DEL EFECTIVO “

(CASHFLOW).

Introducción:

Estudiar y analizar la necesidad de pronosticar la secuencia del efectivo, con referencia a sus fuentes y usos en periodos futurosespecificos de una empresa, con objeto de controlar las inversiones a corto o largo plazo de una entidad, dio origen a la técnica llamada “secuencia de fectivo”, conocida en el idioma ingles como (cash).Secuencia del efectivo:

La empresa Monter S.A de C.V . atraves del manejo de caja informa lo siguiente por el periodo del 01 al 30 de abril 2007, presupuestado:

*se pretende pagar a proveedores$600,000
*cobro por ventas al publico en general $800,000
*se estima cobrar a clietes $1,000,000.
*se pretende obtener un prestamo bancario por $300,000
*se pretende comprar activo fijo por$1,000,000.
*se estima obtener de regalias $10.
*se pretende efectuar un donativo ala cruz roja por $2.
*se pretende ofrecer una atención ala secretaria por $25,000.
*se inicia con $300,000 la cajageneral.

Se pide : determinar el saldo final del presupuesto de caja mensual..

Antecedentes:

El termino, “secuencia del efectivo”, aparecio en la decada de los 50, en conferencias y trabajosrealizados por los estudiosos de la administracuion en alemania occidental.

Concepto:
Secuencia del efectivo es el estudio, el análisis y el pronostico de la circulación del dinero, con referencia asus fuentes y usos en su empresa, en periodo futuro determinado,con el objeto de planeacion y control del dinero.

SESIÓN N°21

• Retroalimentación.
• Objetivosdel flujo de efectivo.

OBJETIVOS
1.Mejor manejo de fondos: procurar, de acuerdo las circunstancias, mantener saldos los mas bajos posibles, sin afectar laestabilidad financiera. Se logra implantando medidas de control e información de las apliacaciones del efectivo hasta obtener resultados que esten acordes al estudio que proporcione su análisis de secuencia....
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