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PUNTOS PRINCIPALES NOTAS 1

1. El Fondo fijo de caja o caja chica es dinero en efectivo, con el cual se expide un cheque al encargado para usarlo paracubrir los gastos pequeños de la empresa.

2. Periódicamente el encargado tramita el reembolso de lo gastado.

3. los negocios normalmente manejan una omás cuentas de cheques, dependiendo de sus necesidades, para cubrir los pagos mayores, ya que éstos deben efectuarse con cheques nominativos a favor delbeneficiario y para abono en cuenta del mismo.

4. Las funciones del tesorero son administrar el efectivo, desde la planeación hasta la custodia de cheques ytrámites de pagos.

5. Normalmente las cuentas de cheques se abren a nombre de la empresa y se designan por lo menos dos funcionarios responsables, los cualesdeben dejar registrada su firma en el banco y son los únicos autorizados para firmar cheques.

6. Los ingresos deben ser registrados contablemente ydepositados diariamente al banco.

7. Para ejercer un buen control sobre los egresos, las personas responsables de tesorería antes de firmar cualquier chequedeberán revisar la autorización de las facturas a pagar.

8. Los cheques son preparados por el área de tesorería y las pólizas de egresos por el departamentode contabilidad.

9. Al final de cada mes se efectúa la generación de auxiliares y la balanza de comprobación

10. Al inicio de cada mes se recibe delbanco un estado de cuenta con:
• Saldo al inicio del periodo
• Depósitos y transferencias
• Comisiones
• Cheques girados
• Saldo al final del periodo
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