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Control interno

Efectivo en Caja

1 - ¿Los fondos de caja chica se manejan a través de fondos fijos?
No
2 - ¿El encargado de la caja chica es independiente del que maneja la cobranza?
No
3 - ¿Los fondos ajenos a la compañía están al cuidado de alguna persona que no maneje fondos de la empresa?
No
4 - ¿Recae la responsabilidad principal de cada fondo de caja sobre una sola persona?
Si5 - ¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas de su custodia? Con que frecuencia?
No
6 – ¿Los fondos fijos de la compañía son razonables para su necesidad?
No
7 – ¿Están los pagos individuales de los fondos en efectivo limitados a una cantidad máxima? Cual es ese máximo?
No
8 – ¿Están los desembolsos de caja chica debidamente respaldado por comprobantes?
No
9- ¿Por lo que se refiere a estos comprobantes:

A – Se hacen en tal forma que dificulten su alteración?No
B – Están firmados por las personas que dispusieron del efectivo?No
C – Se presentan para su inspección a las personas que firman sus cheques? No
D – Están aprobados por un empleado responsable?No
E – Se cancelan con un sello fechador que diga ¨PAGADO¨ una vez que se firma elcheque de reembolso? ¿Quien los cancela?No

10 - ¿Los cheques de reembolso se expiden a favor de la persona encargada del fondo?
no
11 - ¿Esta prohibido usar los fondos de caja para hacer efectivos cheques de funcionarios, empleados, clientes y otras personas?
no
12 - ¿Se verifican arqueos por sorpresa por los auditores internos o algún funcionario autorizado periódicamente?
no
13 - ¿Losreembolsos de fondos son aprobados por alguna persona que no sea el cajero y que verifique la corrección de los comprobantes?
no
Efectivo en banco

1- ¿Las funciones de contabilidad y de caja están divididas y desempeñadas por empleados competentes y completamente independientes entre si?
No, solo el dueno
2 - ¿Lan siguiente documentación está guardada por un empleado diferente al cajero?

A –Documentos y facturas no cobradas? no
B – Valores negociables tales como acciones, obligaciones, etc. No hay

3 - ¿Están las cuentas de bancos y las personas que firman contra ellas, autorizadas por el consejo de administración?
Solo el dueno
4 - ¿Existe la costumbre de notificar al banco inmediatamente cuando una persona autorizada para firmar abandona el empleo o la compañía?
No, solo lohace el dueno
5 - ¿Están registradas todas las cuentas de cheque a nombre de la empresa?
Si
6 - ¿Se registran en libros transferencias de un banco a otro?
No ha pasado
7 - ¿Se registran las operaciones en la fecha en que se recibe el dinero o en la que fueron expedidos los cheques?
En la que se recibe
Pagos con cheques

1 - ¿Las siguientes aprobaciones de alguna persona autorizada serequiere en los comprobantes antes de ser pagados?

A - ¿Aprobación de precio? Dueno
B - ¿Recibo de mercancía? Dueno
C - ¿De sumas, cálculos, descuento, etc? Dueno
D - ¿De la cuenta a la cual deba ser cargado? Dueno
E - ¿Aprobación final para su pago? Dueno

2 - ¿Están prenumerados todos los cheques?
si
3 - ¿El procedimiento requiere, cuando menos, que una firma en el cheque y laaprobación final para su pago sean hechas por distintas personas?
No, el mismo dueño hace todo
4 - ¿Cuándo menos una de las personas que firma el cheque, que no sea la autorizada para prepararlos, revisa los comprobantes al mismo tiempo de firmar el cheque?
No
5 - ¿Los comprobantes son cancelados convenientemente al pagarlos?
si
6 - ¿La firma de cheque, antes de estar estos totalmente llenos,esta terminantemente prohibida?
Si
.7- ¿Esta prohibido firmar cheques en blanco?
Si
8 - ¿La máquina protectora de cheques se usa antes o simultáneamente con la firma?
No se usa
9 - ¿Se requieren dos firmas en los cheques?
no
10 - ¿Se toman medidas de seguridad para el envío de cheques por correo?
Nunca ha pasado
11 - ¿Se usan datos y facsímiles de firmas únicamente en cierta clase de...
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