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Páginas: 3 (619 palabras) Publicado: 14 de mayo de 2010
DETERMINACION DEL ISR Y DEL IETU - EJERCICIO FISCAL 2007

CONCEPTO I.S.R. I.E.T.U. OBSERVACIONES


TOTAL DE INGRESOS 17,520,000 17,800,000
- TOTAL DEDEDUCCIONES 13,456,000 5,947,500
= UTILIDAD FISCAL ( BASE POSITIVA O BASE NEGATIVA PARA IETU ) 4,064,000 11,852,500
- PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES 0
- P.T.U. DEDUCIBLE PAGADA0
= RESULTADO FISCAL (BASE POSITIVA O NEGATIVA PARA IETU) 4,064,000 11,852,500
x TASA DE ISR / IETU 28% 16.5%
= IMPUESTO ANUAL 1,137,920 1,955,663
- ACREDITAMIENTO DEL I.D.E.(A.P. JUL-2008, PRIMERO ISR Y LUEGO RET. ISR) 0 SI NO SE ACREDITA SE PERDERÍA EL DERECHO
= IMPUESTO DESPUES DEL ACREDITAMIENTO DEL S/F DEL I.D.E. 1,137,920 ES EL QUE SE TOMA PARA IETU + EL ISR DEDIVIDENDOS
- CREDITO FISCAL DEL IETU "POR BASE NEGATIVA" (A PARTIR DE 2009) 0 YA NO SE PODRÍA ACREDITAR CONTRE EL PROPIO IETU
= IMPUESTO DESPUESL DEL ACREDITAMIENTO DEL IETU POR "BASE NEGATIVA"1,137,920
- CREDITO AL SALARIO (Ó SUBSIDIO PARA EL EMPLEO) 0
= IMPUESTO DESPUES DE LA APLICACIÓN DEL C.AL S. (O SUBS PARA EL EMPL) 1,137,920
- ISR PAGADO POR DIVIDENDOS QUE NOPROVIENEN DE LA CUFIN 7,778 ESTE ISR MAS ADELANTE SE PUEDE ACREDITAR VS EL IETU
= IMPUESTO DESPUES DE LA APLICACIÓN DEL ISR POR DIVIDENDOS NO CUFIN 1,130,142
- PAGOS PROVISIONALES DE ISREFECTUADOS 0
= IMPUESTO DESPUES DE PAGOS PROVISIONALES 1,130,142
- COMPENSACIONES DE SALDOS A/F DE IMPUESTOS 0
= DIFERENCIA DE ISR ANUAL A ENTERAR 1,130,142ACREDITAMIENTOS ( a aplicarse en el orden establecido ) I.E.T.U. SALDO IETU OBSERVACIONES
IMPUESTO ANUAL ( restándole los siguientes "créditos fiscales" ) 1,955,663
1 POR BASE NEGATIVA(ACTUALIZADO) 0 1,955,663 HASTA 2009 SE PODRIA APLICAR EL ORIGINADO EN 2008
2 APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL PAGADAS EN EL EJERCICIO 140,250 1,815,413 LO DE FIN DE AÑO QUE SE PAGA EN EL SGTE NO...
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