Importancia del flujo de efectivo

LA IMPORTANCIA DEL FLUJO DE EFECTIVO, Y SU DIFERENCIA CON EL
ESTADO DE RESULTADOS
Los estados financieros son los documentos que debe preparar la empresa, con el
fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las
actividades de su empresa a lo largo de un período.
La información presentada en los estados financieros interesa a las siguientes
partes:
- Laadministración, para la toma de decisiones, después de conocer el rendimiento,
crecimiento y desarrollo de la empresa durante un periodo determinado.
- Los propietarios para conocer el progreso financiero del negocio y la rentabilidad
de sus aportes.
- Los acreedores, para conocer la liquidez de la empresa y la garantía de
cumplimiento de sus obligaciones.
- Posibles Inversionistas o socioscomerciales.
Los estados financieros básicos son:
1. Balance General
2. Estado de Resultados
3. Flujo de Efectivo
Sin embargo, muchos emprendedores me hacen la pregunta…. si el Flujo de
Efectivo es importante y que diferencia existe entre los últimos dos Estados, entre
el Flujo de Efectivo y el Estado de Resultados, ya que tienen casi las mismas
cuentas.
El Flujo de efectivo y el Estado deResultados……. Estados Financieros similares?
Del balance General podemos ver su liquidez y el grado de adeudos que tenemos
contra nuestro capital y utilidades.
La diferencia principal entre el Estado de Resultados y el Estado de Flujo de
efectivo, es que este último mide la liquidez de la empresa (lo que realmente entra
de dinero o cash a la empresa en un periodo determinado), y el Estado deresultados mide la rentabilidad de la empresa (la operación de la empresa en un
periodo determinado).
El Estado de Resultados nos da información del estado de nuestras ventas, costos,
gastos y, si sabemos manejar bien el negocio, la utilidad que esperamos obtener.
Pero esa utilidad es únicamente un récord contable y una posible promesa de
hacerla efectivo. No se deben confundir jamás lasutilidades con el efectivo
porque son dos conceptos distintos.

El Flujo de Efectivo nos muestra los movimientos enteramente de efectivo o cash
(movimientos de entradas o salidas de DINERO a la empresa) es decir, el flujo de
efectivo no toma en cuenta por ejemplo “las cuentas por cobrar”, porque finalmente
no ha entrado el $$ a la empresa, no toma en cuenta la depreciación, puesto que
no saleningún gasto en efectivo. El flujo de efectivo tomara en cuenta las ventas,
solo si estas pudieron convertirse en efectivo y tomara en cuenta un gasto solo si
este fue pagado con efectivo (por ejemplo impuesto por pagar no entra, a menos
que ese mes se haya desembolsado el dinero). Este Estado ayuda en la planeación
y en la generación de presupuestos, sin dejar a un lado la medición que sepuede
hacer para cumplir los compromisos adquiridos.
Un buen flujo de efectivo proyectado, junto con estos tres reportes nos dirá de
dónde, cuánto y cuándo vamos a generar el efectivo suficiente para pagar nuestros
gastos, manejar nuestras operaciones y pagarnos una parte de las utilidades que
esperábamos tan ansiosamente.
El Flujo de Efectivo.
Leyendo un artículo, un autor recuerda algo muycierto: Al Flujo de Efectivo, no lo
subestimes, parece algo muy simple y obvio pero es un tema fundamental para
entender la realidad de un negocio.
El pone un ejemplo muy claro y simple. Empecemos por entender como aplica en el
día a día. ¿Qué pasa cuando la fecha de pago de tu tarjeta de crédito vence antes
de que recibas tu sueldo? Si no tienes efectivo para cubrir el pago, tus acreedoresno van a aceptar un simple “no tengo dinero”, tienes un problema de Flujo de
Efectivo.
El Estado de Flujo de Efectivo ayuda en la planeación y en la generación de
presupuestos, sin dejar a un lado la medición que se puede hacer para cumplir los
compromisos adquiridos.
Muchas veces, muy buenos negocios se van a la ruina porque los dueños pensaron
que podían meterse a una oportunidad mucho...