Importancia Del Manejo Del Efectivo

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN LAS EMPRESAS
Un enfoque estratégico

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G&G
PERSONAL
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Un enfoque estratégico

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Heinar García
Zuly Vaca
Cristina Idrovo
Jahaira cabezas
Ronald Zurita
Heinar García
Zuly Vaca
Cristina Idrovo
Jahaira cabezas
Ronald ZuritaAdministración del efectivo

Importancia del efectivo en las empresas

Conocer a detalle el monto de flujo de efectivo permite planear las inversiones bancarias, inversiones en mesa de dinero, en el caso de que los ingresos sean mayores que los egresos o salidas de efectivo; en el caso que exista un faltante de efectivo, entonces es de utilidad conocer con
anticipación el importe de dinerofaltante, lo que ayudará a planear y evaluar los diferentes préstamos entre compañías filiales o bancarias, que más convengan tanto en garantías como en costo a la empresa. Por otra parte, es importante evaluar las políticas financieras de la empresa en relación a aspectos como: otorgamiento de plazos en los créditos a clientes, condiciones de recuperación de las cuentas por cobrar, plazos en loscréditos usados por la empresa, montos de pagos periódicos para la amortización de los financiamientos usados por la empresa, etc.
Evaluar el progreso de las metas proyectadas en relación a las cantidades recuperadas de los créditos otorgados a los clientes; que se cumpla con una cantidad previamente establecida de ventas; el aplazamiento de los pagos a proveedores; que se cumpla adecuadamente con lospagos de sueldos, impuestos, energía eléctrica, teléfono, servicios varios, etc. Aislar ineficiencias en la empresa, por ejemplo, si se ha establecido un plan para aumentar la cantidad de cobro de cuentas por cobrar, cantidad que se refleja en la planeación del flujo de efectivo, debe coincidir la cobranza
con las cantidades que se desea alcanzar. Determinar si las acciones planeadas sonconvenientes en razón de los flujos de efectivo que la empresa tendrá y que realmente tiene. Conocer anticipadamente el flujo de efectivo permite determinar la cantidad de efectivo que se tendrá excedente así como las fechas para evaluar las alternativas de uso de los excedentes. En el caso de que existan faltantes de efectivo para cumplir con los compromisos de éste, se tendrá el tiempo suficiente parabuscar las fuentes de financiamiento
que sean las más convenientes en plazo y costo. Los
Flujos de efectivo en la empresa: Existen diferentes motivos por los cuales las empresas tienen ingresos y egresos, los cuales se clasifican en:

1. Flujos operativos: son entradas y salidas de efectivo relacionadas directamente con la venta, producción de los productos y servicios de la compañía.
2.Flujos de inversión: se asocian a la compra y venta de activos fijos, principalmente.
3. Flujos de financiamiento: se derivan de las transacciones de financiamiento por deuda o emisión de acciones.

La figura 1 ilustra los flujos de la empresa. Se encuentran los flujos que se originan por la operación de la empresa, los cuales tienen una flecha con dirección a la caja que se denomina “Efectivoy valores negociables”; en este caso, son las ventas en efectivo, la cobranza de las cuentas por
cobrar e impuestos, los que representan los ingresos; por otra parte, las salidas son: pagos de deudas pendientes, pago de compras a crédito, pagos de gastos generales, gastos operativos, impuestos. Los flujos de inversión generan ingresos por venta de activos, intereses por inversiones y se producesalida
de efectivo por compra de activos y pago de intereses comerciales. Los flujos de financiamiento logran ingresos por la obtención de préstamos y la venta de acciones, y se provocan salidas por pago de deudas, readquisición de
acciones y pago de dividendos en efectivo.Determinación del flujo de efectivo en las empresas Para la determinación del flujo de efectivo de las empresas,
se...