impuestos resumen

RETENCIONES -- Pdt 626 – 6% --- Agente de retención – cliente
Venta de bienes, Primera renta de bienes e inmuebles, Comisión por venta, Servicio de transporte, Venta de Mat de construcción
* Unaempresa paga a su trabajador. Sueldo 1500, inscrito en Onp. Forma 60% efecto,40% especie.
621(1500)-627(135) //4031(135)4032(195)411(1305)…..94//79(1305)….411(1305)//1212(522)-101(783) …1212(522)//40-70
*Plaza Vea le compra flores a Mala
Plaza Vea: 60(10000)-40(1800)/42(11800) … 201/611(10000) … 4212(11800)//40114(708)-104(11092) Le entrego s/.11092 + constancia por s/.708. Al entregar pdt626:40114(708)-104.
Mala: 1212(11800)/40(1800)-70(10000)… 104(11092)-40114(708)/1212(11800) Al recibir comprobante pdt: igv ventas –igv compras = igv a pagar bruto – constancia= igv a pagar neto
*Unagente de retención no declara, no presenta pdt y no paga por 708.
3 pagos: 1) x no pagar: tributo 708+ int, 2) x no declarar: 1uit – reg. de gradualidad. 183(5%*3650)+int 3) x no retener 50% del TO=354 354>183  354x5% =18+int
* Declara, no presenta, no paga.
2 pagos: 1) y 3)

PERCEPCION Pdt 633 – 2% ---Z Agente de Percepción – proveedor
10% personas q tienen problemas con su ruc
5% -->imp d bs usados
3.5  Otras actividade
2%--> bebidas

* Agente le vende a Empresa
Agente: 1212(11800)//40(1800)-70(10000) … 104(12036)//40113(236) – 1212(11800), al presentar pdt 633 se hace elasiento: 40113(236)//104
Empresa: 60-40//42(11800) … 20//61 … 42(11800)- al presentar pdt 633, con el comprobante de percepción 40113(236)//104(12036)
DETRACCION
Se detrae igv de algunos productos(El proveedor da cta de BN BCP a Cliente)
A vende a B (12%)
A: 12(11800)//40(1800)-70(10000) … 12(11800)//104(10384)-107(1416(12%*11800))
B: 60-40//42(11800) … 94//79 …42(11800)//104(10384)-107(1416)
REGIMEN DE GRADUALIDAD (1UIT)
95% Declaro y pago, pagara voluntariamente antes que cualquier notificación.
85%  Si subsana y paga el tributo pero en partes
70%  Declaro y no pago.. aun...