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CONCILIACIÓN BANCARIA EJERCICIO Nº1: En la empresa Yiber S.A. se efectúa la conciliación bancaria al 31/7/1, fecha de cierre de su ejercicio económico, proporcionándose las siguientes informaciones: 1) Conciliación bancaria al 30/6/1: saldo según empresa 25.300 saldo según banco 30.000 - libreta de cheques (300) - cheque 4031 (10.000) - Comisiones bancarias (20.000) - cheque 4033 (6.000) +líquido vale 30.000 + depósito pendiente 21.000 35.000 35.000 2) El Mayor de Banco c/c ha tenido los siguientes movimientos en el mes: DÉBITO DEL MES CRÉDITOS DEL MES 3 Boleta de depósito 25.000 5 Libreta cheques 300 Líquido vale 30.000 6 Comisiones 20.000 6 11 Boleta depósito 30.000 13 Cheque 4035 7.000 17 Boleta depósito 15.000 15 Cheque 4036 12.000 29 Boleta depósito 5.000 25 Cheque 4037 65.000104.300 105.000

3) El estado de cuenta enviado por el Banco el mes de julio /1 es: FECHA 1 3 3
4

11 14 15 18 20 25 25

CONCEPTO Saldo inicial Cheque 4031 Depósito Depósito Depósito Cheque 4035 Comisiones Depósito Cancelación vale Cheque 4037 Liq. vale

DÉBITOS CRÉDITOS SALDO 30.000 10.000 21.000 25.000 30.000 7.000 5.000 15.000 35.000 65.000 24.000 23.000

SE PIDE: Conciliación bancaria al31/7/1.

EJERCICIO 2: En la empresa Konsilia S.A. se efectúa la conciliación bancaria al 30/6/V, fecha de cierre de su ejercicio económico. A tales efectos se proporciona la siguiente información: 1) Conciliación bancaria 31/5/V: saldo según empresa 60.300 saldo según banco 27.100 - débitos bancarios - cheques pendientes Comisiones (1.500) ch. 2115 (3.000) ch. 2118 (6.000) + créditos bancarios+ depósitos pendientes Dep. deudor Sr. PP 12.000 día 30 52.700 70.800 70.800 2) Registraciones de la empresa mes de junio/V en los libros de Banco: BANCO INGRESOS DÍA CONCEPTO 1 Depósito Depósito 6 Líquido vale 15 23 Depósito Depósito 31 BANCO EGRESOS BCO. c/c DÍA CONCEPTO BCO. c/c 12.000 3 Cheque 2121 14.000 6.000 8 Cheque 2122 7.100 7.500 11 Cheque 2123 66.000 30.000 21 Lib. cheques 100 17.00026 Cheque 2124 9.900 72.500 97.100 3) Estado de cuenta bancario de junio/V: CONCEPTO Saldo inicial Cheque 2118 Depósito Cheque 2121 Depósito Cheque 2122 Cheque 2123 Liq. vale Lib. de cheq. Depósito Canc. de vale Depósito DEBE 6.000 52.700 14.000 6.000 7.100 66.000 7.500 100 30.000 9.000 4.000 25.100 HABER SALDO 27.100

FECHA 1 2 2 5 8 10 15 15 20 25 25 30

SE PIDE: Realizar la conciliación al30/6/V.

EJERCICIO 3: En la empresa del Sr. Rafaelli nos proporcionan la siguiente información relativa al rubro “Banco Chino c/c”, al 31/3/87, fecha de balance: a) Conciliación al 28/2/87: Saldo según empresa 6.030 Saldo según Banco 2.710 - Comisión cobranza ( 150) - Cheque 115 ( 300) 118 ( 600) + Dep. deudor Gómez 1.200 + Dep. pendiente 5.270 7.080 7.080 b) Registraciones efectuadas por laempresa en el mes de marzo de 1987: MAYOR DE LA CUENTA BANCO FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO 01 Saldo inicial 6.030 01 Dep. Sr. Gomez 1.200 03 Cheque 121 1.400 06 Depósito 600 08 Cheque 122 710 Cheque 123 6.600 11 15 Depósito 750 21 Lib. cheques 10 Depósito 3.000 23 Cheque 124 990 26 Depósito 1.700 3.570 31 c) Estado de cuenta bancario: FECHA CONCEPTO DEBE Saldo inicial 01 02 Cheque 118 600 Depósito02 05 Cheque 121 1.400 08 Depósito 10 Cheque 122 710 15 Cheque 123 6.600 15 Depósito 20 Lib. cheques 10 25 Depósito 25 Canc. vale 900 28 Depósito 31 Liq. vale

HABER

SALDO 2.710

5.270 600

750 3.000 400 1.300

3.810

SE PIDE: Realizar la conciliación bancaria al 31/3/87.

EJERCICIO 4: En la empresa del Sr. Errepé nos proporcionan la siguiente información a efectos de realizar laconciliación bancaria al fin de ejercicio, el 31/3/87: a) Conciliación al 28/2/87: Saldo según empresa 3.000 - Lib. cheques ( 10) + Intereses ganados 60 3.050

Saldo según Banco - Cheque 206 209 + Dep. pendientes

4.050 (1.000) ( 500) 500 3.050

b) Registraciones efectuadas por la empresa durante el mes de marzo 1987: MAYOR DE LA CUENTA BANCO FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO 01 Saldo...
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