informe auditoria

INFORME DE AUDITORÍA A LOS PROCESOS.

ESTATUS DE CONTROLES.
En base a los hallazgos descritos a continuación, se determinó que los controles
existentes son adecuados para el cumplimiento de laspolíticas. Sin embargo se
sugieren ciertas actualizaciones a sus manuales que los respaldan.

ASPECTOS GENERALES.
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con la evaluación de la operación naturaldel departamento de Control Producción, en comparación a lo determinado según
estándares de control tales como los mencionados en informe COSO 1 respecto a
Control Interno.

1

De acuerdo alInforme COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission), el
control interno se define como un proceso efectuado por la dirección y el resto del personal de una entidad,diseñado con el objeto de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de
objetivos dentro de las siguientes categorías:
 Eficacia y eficiencia de las operaciones.
Confiabilidad de la información financiera.
 Cumplimiento de las leyes, reglamentos y normas que sean aplicables.
Las actividades de control se realizan a través de toda la organización, en todos los nivelesy en todas las
funciones. Ellas incluyen un rango amplio de actividades: aprobaciones, autorizaciones, verificaciones,
reconciliaciones, examen de la eficiencia de las operaciones, seguridad de losactivos y segregación de
funciones.
Todo esto para proporcionar una seguridad razonable de que se alcanzarán los objetivos y metas establecidas.

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES.
1. Respecto aManuales de Procedimientos.
1.1. Hallazgos:
Se evidenció que existen manuales donde se especifican los procedimientos de
inventarios de Materiales y Repuestos; Trozos, y Productos en Proceso yTerminados.
Las condiciones de dichos manuales de procedimientos son las siguientes:


Manual de Inventario Trozos:
o Su última actualización corresponde a la versión emitida y validada
en junio de...