Informe confidencial para la administraci{on

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Quito, 14 de abril de 2011

Señorita Ingeniera
N.N.
GERENTE GENERAL
EMPRESA NACIONAL
Presente.-

De mis consideraciones:

Conforme a lo establecido en las Resoluciones de la Superintendencia de Compañías Nos. 02.Q.ICI.007 Sección III Funciones de los Auditores Externos y 02.Q.ICI.008 “Requisitos Mínimos que deben contener los Informes de Auditoría, publicadas en el Suplemento delRegistro Oficial No. 564 de 26 de Abril de 2002, y a las cláusulas segunda y tercera del contrato de prestación de servicios profesionales suscrito el 15 de diciembre de 2010, cúmpleme remitir un ejemplar del “Informe Confidencial para la Administración” elaborado por el ejercicio económico 2009, a la Compañía EMPRESA NACIONAL

Aprovecho la oportunidad, para reiterar a usted señor Gerente General,el sentimiento de mi más distinguida consideración.

Atentamente

C.P.A. Econ. Alonso Hidrovo Portilla
AUDITOR EXTERNO CALIFICADO
Registro Nacional de Firmas Auditoras No. SC-RNAE 339
Registro Nacional de Contadores Públicos No. 14.843

INFORME CONFIDENCIAL PARA
LA ADMINISTRACIÓN
EMPRESA NACIONAL
EJERCICIO ECONÓMICO 2010


EMPRESA NACIONAL
EJERCICIO ECONÓMICO 2010

CONTENIDO:I.- INFORME CONFIDENCIAL PARA LA ADMINISTRACION
II.- OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS DE CONTROL INTERNO

INFORME CONFIDENCIAL PARA LA ADMINISTRACIÓN

A los Señores Administradores de EMPRESA NACIONAL

Hemos examinado los estados financieros de EMPRESA NACIONAL, por el año terminado el 31 de diciembre del 2010. Como parte de la revisión se efectuó un estudio y evaluación de losprocedimientos de contabilidad y del sistema de control interno de la Empresa, en la extensión requerida por las Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “NIIA” y su aplicación obligatoria a partir del 1 de Enero de 2009. Bajo estas normas, los propósitos de dicha evaluación son establecer una base de confianza en los procedimientos de contabilidad y el sistema de control interno para determinar lanaturaleza, período y extensión de otros procedimientos de auditoría que son necesarios para expresar una opinión sobre los estados financieros.

El estudio de evaluación realizado sobre los procedimientos de contabilidad y sistemas de control interno efectuado para el propósito señalado en el párrafo anterior, no tenía necesariamente por objeto detectar todas las debilidades que pudiesenexistir en el sistema, pues fue realizado en base a pruebas selectivas de los registros de contabilidad y la respectiva documentación sustentatoria. Sin embargo, este estudio y evaluación puso de manifiesto ciertos procedimientos administrativos y contables y otros aspectos que se consideran son susceptibles de mejorar, desde un punto de vista de mayor control y utilización más eficiente de losrecursos de la Compañía, los que se incluyen a continuación y que deberán ser considerados por los diferentes niveles administrativos y especialmente por contabilidad para su aplicación y corrección. La Gerencia General, dispondrá y vigilará el cumplimiento de las recomendaciones, por parte de los funcionarios responsables de su aplicación.

Estamos a vuestra disposición para aclarar o ampliarcualquier asunto relacionado con el contenido de este informe.

Atentamente

C.P.A. Econ. Alonso Hidrovo Portilla
AUDITOR EXTERNO CALIFICADO
Registro Nacional de Firmas Auditoras No. SC-RNAE 339
Registro Nacional de Contadores Públicos No. 14.843

II OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS
DE CONTROL INTERNO
DE EMPRESA NACIONAL
EJERCICIO ECONÓMICO 2010

ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONESde las OBSERVACIONES Y SUGERENCIAS Del INFORME PARCIAL de la PRIMERA ETAPA DEL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2010

01.- En el Informe Parcial presentado el 21 de enero del 2011 a la Administración, relacionado con la Auditoría a los Estados Financieros cortados al 31 de diciembre del 2010 de la Compañía EMPRESA NACIONAL, se hicieron constar recomendaciones tendientes a mejorar el Sistema de...
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