Informe De Auditoria Interna

Bogotá, 22 de febrero de 2008.

Señores
COMITE DE AUDITORIA
GRUPO ODINSA S.A.
Ciudad

Apreciados señores:

Como Auditores Internos del Grupo Odinsa S.A., nos permitimos adjuntar a la presente el informe ejecutivo de Auditoria Interna hasta el cuarto trimestre del año 2007, el cual resume todas las actividades realizadas, los informes se han presentado a la Vicepresidencia Administrativay Financiera, con copia al Comité de Auditoria, durante el transcurso del presente año.

Cordialmente,

ENRIQUE ACUÑA MESA Y CIA LTDA
Auditores Internos

ENRIQUE ACUÑA MESA
Gerente

C.C. Dr. Mario Dib de Castro – Vicepresidente Administrativo y Financiero ODINSA S.A.

GRUPO ODINSA S.A.

INFORME EJECUTIVO DE AUDITORIA INTERNA
CORRESPONDIENTE AL CUARTO TRIMESTRE DE 2007I ADMINISTRACION FINANCIERA
1. Propiedad Planta y Equipo
2. Tesorería

II GESTION ADMINISTRATIVA

III AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

IV GESTION HUMANA

V CONCLUSION

GRUPO ODINSA S.A.
TRABAJO DE AUDITORIA INTERNA CORRESPONDIENTE AL CUARTO TRIMESTRE DE 2007
INFORME EJECUTIVO

I.ADMINISTRACION FINANCIERA

1. Propiedad Planta y Equipo:

• Evaluación y seguimiento del proceso de inventarios de activos fijos y su valoración.

• Verificación de la existencia de conciliación entre aplicativos de contabilidad, y auxiliar de activos fijos.

• Comprobar la existencia de pólizas de seguros (cobertura, valores asegurados, clases de pólizas,entidades aseguradoras, reclamaciones)

• Seguimiento al control y disposición de activos obsoletos, dañados o en desuso.

• Revisar gestión para la administración de activos fijos y responsabilidades.

• Establecer razonabilidad en los saldos reflejados en balance.

Recomendaciones en relación con la Administración Financiera

Se debe elaborarinmediatamente el respectivo instructivo para la administración de los Recursos físicos, registrando los procedimientos de compra, asignación, entrega y custodia de elementos, toma física, disposición y seguimiento de los recursos físicos; al igual que las responsabilidades sobre los mismos.

Actualizar el inventario de recursos físicos y Propiedad Planta y Equipo en General en lo posiblerealizando el respectivo plaqueteo de aquellos elementos que se encuentren pendientes de referenciar, realizando la respectiva asignación formal mediante acta o memorando a cada uno de los responsables de su custodia y manejo.

Realizar seguimientos al estado en que se encuentran cada uno de los elementos de Propiedad Planta y Equipo al igual que a los recursos físicos asignados ydocumentar las políticas adoptadas por el Grupo Odinsa S.A. para efectuar los mantenimientos preventivos o correctivos a los recursos físicos.

Observaciones en relación con el área de Tesorería

Fondo de Caja Menor

El día 14 de febrero de 2008, se realizo arqueo al fondo de caja menor a cargo de la señorita Lilian Sánchez en la oficina principal de Bogota, las observacionesrealizadas fueron registradas en el informe detallado entregado a la Vicepresidencia Administrativa y Financiera; teniendo en cuenta su nivel de relevancia podemos expresar que lo mas importante consiste en la necesidad de incrementar el valor del fondo fijo de caja menor ya que el actual es insuficiente.

Cuentas Bancarias

Durante la realización de las pruebas de auditoria correspondiente ala elaboración y depuración de las partidas determinadas en las Conciliaciones Bancarias, se debe evaluar la necesidad de mantener vigentes cuentas bancarias inactivas, ya se había registrado esta situación en informes anteriores, para lo cual la administración se comprometió a estudiar cuales debían cancelarse y cuales comenzarían a utilizarse nuevamente.

Observaciones en relación con...