Informe de auditoria primera parte

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AUDITORÍA EN EL SECTOR PÚBLICEMPRESAS PRIVADAS
MODULO IX

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CO

CARTA DE COMPROMISO Nº 001

Loja, 01 de Abril del 2010

Licenciada
Natalia Largo Sánchez
GERENTE DE LA EMPRESA DE AUDITORIA PRIVADA DELOITTE & TOUCHE
Ciudad.-

Me permito disponer a usted,proceda a la realización del Examen Especial a la Cuenta Bancos, de la Constructora Palacios Cía. Ltda., está ubicada en la calle Machala y Ancón de la Ciudad y Provincia de Loja, durante el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2009, para lo cual designo a usted como Jefe de Equipo.

El Examen Especial se desarrollará de acuerdo a las Normas de Auditoria GeneralmenteAceptados, designándoles a las Sras. Jenny Negrón, Diana Loaiza y Rita Tapia en calidad de operativos. El tiempo que dispondrá para su ejecución será de 90 días laborables, contados a partir de la fecha y concluido el mismo servirá presentar el informe respectivo.

Los objetivos del Examen Especial son los siguientes:

✓ Evaluar el sistema de Control Interno implementado por la empresa.✓ Determinar que las operaciones hayan sido registradas.
✓ Comprobar la existencia y propiedad de los fondos de la empresa.
✓ Verificar la legalidad de las operaciones.

La supervisión del Examen Especial a practicarse estará a cargo de la suscrita, y los resultados se harán conocer mediante el informe de auditoría que incluirá comentarios, conclusiones y recomendaciones.Atentamente

Ing. Andrea Guerrero Ochoa
JEFE DE EQUIPO

OFICIO N° 001-EXA-BANCOS

Loja, 02 de Abril de 2010

Sr. Licenciado
Arturo Palacios
GERENTE DE LA CONSTRUCTORA PALACIOS CIA. LTDA.
Ciudad.

De mi consideración:

Por medio de la presente, me dirijo a Usted con el fin de dar a conocer el Reporte de Planificación Preliminar del Examen Especial a la Cuenta Bancos, que se practicará enla CONSTRUCTORA PALACIOS CIA. LTDA., en el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2009.

Cabe resaltar que se adjuntara la Guía de Procedimientos para la visita previa.

Sin otro particular solicito a su autoridad emita la aprobación respectiva.

Atentamente,

Ing. Andrea Guerrero Ochoa Ing. Jenny Negrón Riofrio
JEFE DE EQUIPO SUPERVISORA

INFORME DEPLANIFICACIÓN PRELIMINAR

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NOMBRE DE LA ENTIDAD: “CONSTRUCTORA PALACIOS CIA.LTDA.”

DIRECCIÓN: Calle Machala y Ancón del Cantón y Provincia de Loja.

TELÉFONO: 2584668

HORARIO DE TRABAJO: 08H00 – 18H00 y 15H00 - 18H00

ANTECEDENTES

La CONSTRUCTORA PALACIOS CIA. LTDA., fue creada el 01 de Febrero de 2002, por el Licenciado Arturo Vicente Palacios Alvarado, estenegocio se dedica a la venta de casas y departamentos con acabado de primera, cuenta con un capital de $500.000,00 dólares.

MOTIVO DE LA AUDITORIA

Se realizara el Examen Especial a la CONSTRUCTORA PALACIOS CIA. LTDA. de la cuenta Bancos del período 01 de enero al 31 de diciembre de 2009, se llevara a cabo el cumplimiento de la Carta de Compromiso No. 001, con fecha 01 de abril de 2010,con respecto a las Normas Ecuatorianas de Auditoria, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, Códigos de Ética, Reglamentos.

OBJETIVOS DEL EXAMEN ESPECIAL

Los objetivos del examen especial tienen como finalidad:

✓ Comprobar si se efectúan la Conciliación Bancaria mensualmente

✓ Examinar si realizan el Auxiliar Libro Bancos.

✓ Revisar que el dinero enefectivo y cheques sean depositados diariamente.

✓ Verificar que los pagos que se realizan en la Constructora Palacios Cía. Ltda. correspondan exclusivamente a la compra de mercadería y pago al personal que labora.

ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL

El examen especial a la cuenta Bancos de la CONSTRUCTORA PALACIOS CIA. LTDA., se llevará a cabo en el período comprendido entre el 1 de...
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