Universidad de Buenos Aires Auditoría General - UBA

Informe de Auditoría Interna Nº 370

E.U.D.E.B.A. - S.E.M.

Arqueo de Fondos y Valores al 30/06/06

INFORME DE AUDITORIA INTERNA Nº 370

De: Auditoría General UBA A: Sr. Vicerrector
Ref.: Arqueo de Fondos y Valores al 30/06/06, realizados en EUDEBA S.E.M.

Con elfin de ordenar y facilitar la lectura del presente informe, se expone a continuación la clasificación temática del mismo:
1. Objetivos de la auditoría. 2. Aclaraciones previas. 3. Alcance y metodología de trabajo. 4. Limitaciones al alcance. 5. Procedimientos aplicados. 6. Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones.7. Opinión del auditado. 8. Opinión del auditor. 9. Cuadro de Arqueo de Fondos y Valores al 30/06/06.

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA En función al Planeamiento para el año 2006, aprobado por Res. (R) Nº 1286/05 y Nota de SIGEN Nº 164/2005 – SJU –“II”, los objetivos de esta Auditoría consistieron en constatar:
• La existencia,integridad y razonabilidad de los saldos expuestos en los registros

contables, correspondientes a los fondos y valores en poder de la Tesorería.

2. ACLARACIONES PREVIAS La Editorial nos informó por nota que se encuentra efectuando el recuento de la totalidad de los Bienes de Cambio ubicados en los diferentes sectores de lamisma (depósito, librería y stands de ventas). Una vez terminado dicho procedimiento, la Editorial remitirá el listado definitivo de los bienes a esta Auditoría para proceder a supervisar por muestreo el inventario físico de los Bienes de Cambio, en cumplimiento a lo expuesto en el punto 8.2.2. Proyecto 2. – Tareas relativas a loscierres de los ejercicios 2005-2006, de nuestro Planeamiento. Cabe aclarar, que posteriormente se emitirá un Informe de Auditoría Interna complementario al presente conteniendo los procedimientos y resultados obtenidos de la toma por muestreo del inventario físico de los Bienes de Cambio, pertenecientes a la Editorial, al cierre [continua]

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