Informe de auditoria

INFORME RDNU - 002/2011-EG

ORDEN DE SERVICIO Nº 000044

INFORME FINAL DEL SERVICIO DE ASESORÍA Y CONSULTORÍA PARA EFECTUAR LABORES DE AUDITORIA EN LAS ACCIONES DE CONTROL Nos. 2-4567-2007-003 Y 2-4567-2010-002, REFERIDAS A OBRAS O PROYECTOS DE MAYOR SIGNIFICANCIA Y ACCIONES DE CONTROL 2-4567-2006-003 Y 2-4567-2009-002 REFERIDAS A REVISIÓN DE ASPECTOS COMERCIALES.

I. INTRODUCCIÓN1. ANTECEDENTES DEL INFORME

El presente Informe tiene su origen en la Orden de Servicio N° 000044, en la cual se requiere efectuar el servicio de asesoría y consultoría para efectuar labores de auditoría en las Acciones de Control Nos 2-4567-2007-003 y 2-4567-2010-002, referidas a obras o proyectos de mayor significancia y Acciones de Control 2-4567-2006-003 y 2-4567-2009-002 referidas arevisión de aspectos comerciales.

2. ALCANCE DE LA LABOR EFECTUADA

1. En la Acción de Control Nº 2-4567-2007-003, denominada “Examen Especial sobre la ejecución de obras o proyectos de mayor significación ejercicios 2006-2007” se efectuaron revisiones a los aspectos administrativos, presupuestales y financieros comprendidos en el Programa de Auditoria que señalo el Jefe del OCI.2. En la Acción de Control Nº 2-4567-2010-002 denominada “Examen Especial sobre la ejecución de obras o proyectos de mayor significación ejercicios 2008 - 2009” se efectuaron revisiones a los aspectos administrativos, presupuestales y financieros comprendidos en el Programa de Auditoría que señalo el Jefe del OCI.

3. En la Acción de Control Nº 2-4567-2006-003 denominada “ExamenEspecial administrativo de los procesos técnico comerciales y sus obligaciones formales” se efectuaron revisiones a los aspectos administrativos, presupuestales y financieros comprendidos en el Programa de Auditoría que señalo el Jefe del OCI.

4. En la Acción de Control Nº 2-4567-2009-002 denominada “Examen Especial de evaluación de la política comercial, fijación de precios y cumplimiento decontratos con clientes libres” se efectuaron revisiones a los aspectos administrativos, presupuestales y financieros comprendidos en el Programa de Auditoría que señalo el Jefe del OCI.

II. DESARROLLO Y RESULTADOS ALCANZADOS

En el desarrollo del trabajo se revela las actividades efectuadas para alcanzar los objetivos así como se revela los resultados obtenidos teniendo presente losobjetivos y el alcance señalado en los Términos de Referencia:

1. En la Acción de Control Nº 2-4567-2007-003, denominada “Examen Especial sobre la ejecución de obras o proyectos de mayor significación ejercicios 2006-2007” - Alcance 2.1

Actividades realizadas y resultados alcanzados

1.1 Se efectuó las coordinaciones necesarias con las Jefaturas de Obras y Contabilidad afin de acopiar la información necesaria para el cumplimiento de los objetivos de la presente Acción de Control.

1.2 Se evaluó selectivamente que las Obras de las Presas de Chalhuanca, Pillones y Bamputañe cuenten con la documentación sustentatoria.

3. Se efectuó la verificación de la pertinencia de los egresos de las Obras de las Presas de Chalhuanca, Pillones y Bamputañe.1.4 Se procedió a la verificación de los aspectos formales de las Acciones de Control sujetas al alcance del servicio en función del Programa de Auditoria estructurado para la presente Acción de Control.

5. Como resultado del análisis y revisión se ha emitido la “Cedula de verificación de Procedimientos de Revisión Financiera y Presupuestal de los ejercicios 2006-2007” de lasObras de las Presas de Chalhuanca, Pillones y Bamputañe las cuales se adjuntan como anexos Nos. 1, 2 y 3 al presente Informe.

2. En la Acción de Control Nº 2-4567-2010-002 denominada “Examen Especial sobre la ejecución de obras o proyectos de mayor significación ejercicios 2008 - 2009” - Alcance 2.2

Actividades realizadas y resultados obtenidos

2.1 Se efectuó las...