Informe De Auditoria
Páginas: 5 (1203 palabras)
Publicado: 24 de abril de 2012
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO – HUANCAYO ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO
PERIODO 2010
MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
1. ANTECEDENTES DEL EXAMEN ESPECIAL
La acción de control practicada a la Municipalidad Distrital de El Tambo, denominada “AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO –PERIODO 2010”, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2011, aprobado por Contraloría General de la República; así como lo dispuesto en la Directiva N° 013-2001-CG/340, aprobada con Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG, de fecha 27 de julio 2001.
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de El Tambo, es un gobierno local con autonomíapolítica, económica y administrativa, creada por Ley xxxx de fecha xxxx, cuyos objetivos principales son:
a. Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel distrital.
b. Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo distrital.
c. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicosmunicipales que presenten, objetivamente, economía de escala de ámbito distrital.
d. Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del espacio físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
Rige su presupuesto según las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
El Régimen Laboral de su personal empleadoesta sujeto al Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Públicos y su Reglamento Decreto Supremo N° 005-90-PCM; y, el personal obrero esta comprendido bajo el régimen de actividad privada establecido en el Decreto Legislativo N° 728.
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN
El Objetivo de la Auditoría Financiera estará orientada a determinarla razonabilidad de la información financiera correspondiente al ejercicio 2010, presentada a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública para la formulación de la Cuenta General de la República, conforme a lo establecido en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 117-2001-CG de 27 de julio 2001 y según lo dispuesto por las Normas de AuditoríaGubernamental.
Objetivo General
Emitir opinión sobre los estados financieros, preparados por la Municipalidad Distrital de El Tambo al 31 de diciembre de 2010, de conformidad con las disposiciones legales y vigentes.
Objetivos Específicos
1. Determinar los estados financieros preparados por la entidad presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de susoperaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes.
2. Evaluar la implementación, funcionamiento y efectividad del sistema de Control Interno en el área de contabilidad y en actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la Entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a laMunicipalidad Distrital de El Tambo el cumplimiento de sus objetivos y metas.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La presente Acción de Control se desarrollará bajo la forma de Examen Especial en concordancia con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), aprobada por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG del 22 setiembre de 1995 y modificación última mediante Resolución de contraloría 259-2000-CG defecha 13 de diciembre del 2000, y comprenderá la revisión de los estado financieros y comprenderá la evaluación de la consistencia de los saldos presentados en los estados financieros preparados por la entidad y si presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes. La presente acción de control...
AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO
PERIODO 2010
MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
1. ANTECEDENTES DEL EXAMEN ESPECIAL
La acción de control practicada a la Municipalidad Distrital de El Tambo, denominada “AUDITORIA FINANCIERA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO –PERIODO 2010”, corresponde a una acción de control programada en el Plan Anual de Control 2011, aprobado por Contraloría General de la República; así como lo dispuesto en la Directiva N° 013-2001-CG/340, aprobada con Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG, de fecha 27 de julio 2001.
2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
La Municipalidad Distrital de El Tambo, es un gobierno local con autonomíapolítica, económica y administrativa, creada por Ley xxxx de fecha xxxx, cuyos objetivos principales son:
a. Planificar integralmente el desarrollo local y el ordenamiento territorial, en el nivel distrital.
b. Promover, permanentemente la coordinación estratégica de los planes integrales de desarrollo distrital.
c. Promover, apoyar y ejecutar proyectos de inversión y servicios públicosmunicipales que presenten, objetivamente, economía de escala de ámbito distrital.
d. Emitir las normas técnicas generales, en materia de organización del espacio físico y uso del suelo así como sobre protección y conservación del ambiente.
Rige su presupuesto según las disposiciones emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas.
El Régimen Laboral de su personal empleadoesta sujeto al Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Públicos y su Reglamento Decreto Supremo N° 005-90-PCM; y, el personal obrero esta comprendido bajo el régimen de actividad privada establecido en el Decreto Legislativo N° 728.
3. OBJETIVOS DEL EXAMEN
El Objetivo de la Auditoría Financiera estará orientada a determinarla razonabilidad de la información financiera correspondiente al ejercicio 2010, presentada a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública para la formulación de la Cuenta General de la República, conforme a lo establecido en la Directiva Nº 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 117-2001-CG de 27 de julio 2001 y según lo dispuesto por las Normas de AuditoríaGubernamental.
Objetivo General
Emitir opinión sobre los estados financieros, preparados por la Municipalidad Distrital de El Tambo al 31 de diciembre de 2010, de conformidad con las disposiciones legales y vigentes.
Objetivos Específicos
1. Determinar los estados financieros preparados por la entidad presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de susoperaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes.
2. Evaluar la implementación, funcionamiento y efectividad del sistema de Control Interno en el área de contabilidad y en actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la Entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a laMunicipalidad Distrital de El Tambo el cumplimiento de sus objetivos y metas.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La presente Acción de Control se desarrollará bajo la forma de Examen Especial en concordancia con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), aprobada por Resolución de Contraloría Nº 162-95-CG del 22 setiembre de 1995 y modificación última mediante Resolución de contraloría 259-2000-CG defecha 13 de diciembre del 2000, y comprenderá la revisión de los estado financieros y comprenderá la evaluación de la consistencia de los saldos presentados en los estados financieros preparados por la entidad y si presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con las disposiciones vigentes. La presente acción de control...
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