Informe financiero

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REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD DR. RAFAEL BELLOSO CHACIN
DIPLOMADO DE GERENCIA FINANCIERA
MÓDULO: DIAGNOSTICO FINANCIERO EMPRESARIAL

INFORME FINANCIERO
“FARMACIA SAAS



MARACAIBO, JULIO DE 2012.
Farmacia SAAS . | | |
Balance General | | |
| 2010 | 2009 |
ACTIVO | | |
ACTIVO CIRCULANTE | | |
EFECTIVO CAJA Y BANCOS | 11.524.971,23 | 16.305.858,25|
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES | 15.803.562,78 | 16.944.989,49 |
RESERVA PARA DEUDORES | -100.000,00 | -100.000,00 |
INVENTARIO DE MERCANCÍA | 409.380,80 | 637.962,27 |
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 27.637.914,81 | 33.788.810,01 |
ACTIVO FIJO | | |
MOBILIARIO Y EQUIPOS | 5.415.980,31 | 5.333.213,25 |
VEHÍCULOS | 104.769,55 | 104.769,55 |
INMUEBLES | 4.574.738,67 |4.639.294,86 |
PLUSVALIA | 110.449,45 | 110.449,45 |
LICENCIA DE SOFTWARE | 416.567,68 | 416.567,68 |
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | -4.220.149,07 | -4.080.123,77 |
TOTAL ACTIVO FIJO | 6.402.356,59 | 6.524.171,02 |
TOTAL OTROS ACTIVOS | 4.791.195,95 | 2.777.309,80 |
TOTAL ACTIVO | 38.831.467,35 | 43.090.290,83 |
PASIVO Y CAPITAL | | |
PASIVO | | |
PASIVO CIRCULANTE || |
PROVEEDORES | -8.982.832,24 | -7.434.400,97 |
APARTADO PARA I.S.L.R. | -64.409,99 | -37.574,53 |
ACREEDORES VARIOS | -3.137.141,52 | -1.588.238,63 |
INTERCOMPAÑÍAS | -11.256.593,89 | -9.210.961,96 |
TOTAL PASIVO CIRCULANTE | -23.440.977,64 | -18.271.176,09 |
PASIVO A LARGO PLAZO | | |
PRESTAMOS BANCARIOS | -8.495.437,75 | -18.057.211,79 |
PRESTACIONES SOCIALES| -2.227.870,01 | -1.897.351,08 |
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO | -10.723.307,76 | -19.954.562,87 |
TOTAL PASIVO | -34.164.285,40 | -38.225.738,96 |
CAPITAL | | |
CAPITAL SOCIAL | -5.000.000,00 | -5.000.000,00 |
RESERVA LEGAL | -196.742,14 | -196.742,14 |
SUPERAVIT ACUMULADO | 594.229,14 | 594.229,14 |
SUPERAVIT DEL EJERCICIO | -64.668,95 | -262.038,87 |
CAPITAL,RESERVAS Y SUPERAVIT | -4.667.181,95 | -4.864.551,87 |
TOTAL PASIVO Y CAPITAL | -38.831.467,35 | -43.090.290,83 |
Farmacia SAAS Av. 8, C.A. | | |
Estado de Resultados | | |
| 2010 | 2009 |
| | |
VENTAS DE MERCANCIAS | -17.131.792,90 | -15.330.000,00 |
VENTA DE CONTADO | -567.062,34 | -1.079.232,00 |
VENTA A CREDITO | -16.564.730,56 | -14.250.768,00 |
COSTO DEVENTAS | 14.098.060,63 | 12.570.600,00 |
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS | -3.033.732,27 | -2.759.400,00 |
BONIFICACIONES Y DCTOS. OBTENIDOS | -274.988,79 | -383.250,00 |
BONIFICACIONES Y DCTOS. CONCEDIDOS | 52.676,24 | 20.661,00 |
UTILIDAD EN COMPRA-VENTA | -3.256.044,82 | -3.121.989,00 |
SUELDOS Y GASTOS CONEXOS | 2.643.007,12 | 1.998.172,04 |
GASTOS GENERALES | 971.951,21 |1.370.140,54 |
EGRESOS FINANCIEROS | 15.070,22 | 14.848,80 |
OTROS APARTADOS | 448.290,99 | 403.250,01 |
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | 140.025,35 | 105.767,61 |
TOTAL DEDUCCIONES | 4.218.344,89 | 3.892.179,00 |
UTILIDAD EN OPERACIONES | 962.300,07 | 770.190,00 |
OTROS INGRESOS | -1.216.359,79 | -1.110.520,49 |
OTROS EGRESOS | 186.275,72 | 61.132,96 |
CUENTAS DERESULTADO | -309,31 | 0,00 |
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO | -68.093,31 | -279.197,53 |
IMPUESTO SOBRE LA RENTA | 3.424,36 | 17.158,66 |
UTILIDAD NETA | -64.668,95 | -262.038,87 |

Farmacia SAAS Av. 8, C.A. | | | | |
Análisis Vertical | | | | |
| | | | |
| | | | |
BALANCE GENERAL |
DETALLE | 2010 | % | 2009 | % |
ACTIVO | |   | |   |
ACTIVO CIRCULANTE | |  | |   |
EFECTIVO CAJA Y BANCOS | 11.524.971,23 | 29,68% | 16.305.858,25 | 37,84% |
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES | 15.803.562,78 | 40,70% | 16.944.989,49 | 39,32% |
RESERVA PARA DEUDORES | -100.000,00 | -0,26% | -100.000,00 | -0,23% |
INVENTARIO DE MERCANCÍA | 409.380,80 | 1,05% | 637.962,27 | 1,48% |
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE | 27.637.914,81 | 71,17% | 33.788.810,01 | 78,41%...
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