Informe vaso de leche

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MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA
DIRECCION GENERAL DE AUDITORIA INTERNA

INFORME N° 010-2010-02-08695

EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
PERIODO 02 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2010

I.- INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN

La presente acción de control aprobada en el Plan Anual de Auditoria correspondiente al ejercicio 2009 fue aprobada por Resolución de la Contraloría General dela Republica N 526-2010 de fecha 05 de Enero del 2010
Por lo tanto el examen al Programa Vaso de Leche se evalúa de acuerdo a las Directivas señaladas.

2.- DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD.-

La Municipalidad de Independencia es una entidad con personería jurídica de derecho público y goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia.
Suorganización y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Orgánica de Municipalidades Nº 23853, y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto de acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestación de los servicios públicos, así como propender al desarrollo integral y armónico de su jurisdicción. Le son aplicables, las leyes y disposiciones que de manera generalregular las actividades del Sector Público.

El Estado, de acuerdo a la Ley de Creación del Programa del Vaso de Leche, transfiere a los Gobiernos Locales recursos económicos para financiar la ración alimenticia diaria compuesta por 250 c.c. de leche y/o alimento equivalente para los niños de 0 a 6 años de edad, madres gestantes y/o en período de lactancia.
Asimismo, en la medida que se cumpla conestos beneficiarios podrán extender la atención a los niños de 7 a 13 años, ancianos afectados por la tuberculosis.
El Ministerio de Economía y Finanzas transfiere a la Municipalidad Independencia .la suma de S/6974, 928 Nuevos soles mensuales para atender a beneficiarios siendo la Contraloría General responsable de la supervisión y control del gasto del Programa del Vaso de Leche.

3.-NORMAS.-
Normas Generales.-
• Constitución Política del Perú de 1993.
• Ley Nº 23853 del 28.MAY.84
• Ley Orgánica de Municipalidades.
• Decreto Legislativo Nº 276 del 6.MAR.84
• Ley de Bases de la Carrera Administrativa y su Reglamento aprobado por D.S. Nº 005‐90‐PCM del 15.ENE.90.
• Ley Nº 24059 del 21.DIC.84
Normas Específicas
• Ley de Creación del Programa delVaso de Leche.
• Ley Nº 25307 del 12.FEB.91 ‐ Ley que declara de interés nacional la labor que realizan los Clubes de Madres, Comités del Vaso de Leche.
• Ley Nº 26573 del 3.ENE.96 Ley que dicta normas aplicables a los Programas de Apoyo Alimentario y de Compensación Social.
• Ley Nº 26637 de 16.JUN.96 Normas referidas a la administración del Programa del Vaso de Leche.
•Decreto Legislativo Nº 841 del 25.AGO.96 Disponen que programas de apoyo alimentario y compensación social definan sus requerimientos y coberturas de abastecimiento de productos alimenticios hasta el año 2000.
• Ley Nº 26746 del 21.ENE.97 Sustituyen artículo de la Ley Nº 26573, referido a exoneraciones de Programas Sociales de Emergencia.
• Ley Nº 26850 del 3.AGO.97 Ley de Contrataciones yAdquisiciones del Estado y su Reglamento aprobado por D.S. Nº 039‐98‐PCM del 28.SET.98
• Resolución Ministerial Nº 008‐97‐EF/76 del 23.ENE.97 – Dictan disposiciones referidas a la distribución de los recursos del Programa del Vaso de Leche.

4.- PUNTOS DE ATENCION.-

1) La Organización del Programa de vaso de Leche

1.-OBSERVACIONES.-
Como resultado del Examen Especial al Programa Vasode Leche, correspondiente al
Ejercicio 2010, se ha determinado las siguientes observaciones:

OBSERVACION N 1:
1.- SUMILLA.- AUSENCIA DE HERRAMIENTAS DE GESTIÓN
2.- DESCRIPCION.- De la evaluación aplicada a la Gerencia de Administración mediante el Cuestionario de Control Interno se determino que la Municipalidad no contaba con las principales herramientas de gestión como son el MOF, ROF y...
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