Informe

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INFORME DE AUDITORIA INTERNA
REVISIÓN AGENCIA CENTRAL

I. ANTECEDENTES

De acuerdo al plan de trabajo de la presente gestión, la Unidad de Auditoria Interna ha procedido a la visita de revisiónde la Oficina de Cochabamba del 05 de Mayo al 06 de Junio de 2008, con el propósito de revisar, verificar y alertar respecto al adecuado cumplimiento de las políticas, normas y reglamentos vigentes enla Institución.

II. ALCANCE DEL TRABAJO

El alcance del trabajo, esta determinado por la aplicación de los procedimientos administrativos – operativos en el manejo del efectivo diariamenterecaudado y la administración de la cartera de créditos.

III. PROCEDIMIENTO

Para el adecuado cumplimiento del proceso de revisión, se ha efectuado el siguiente trabajo:

1. Arqueo de Efectivo -Caja Fuerte, Caja General y Caja Chica
2. Cartera de Créditos
3. Aspectos Administrativos
4. Activo Fijo

1. ARQUEO DE EFECTIVO

1.1. Caja Fuerte – Fondos en custodia

Al 31 de Mayo de 2008,la Agencia Cochabamba no contaba con saldos de efectivo por fondos en custodia.

La Agencia comparte la administración de la caja fuerte con la Oficina Nacional, con el propósito de aminorar loscostos que representan el adquirir una nueva caja fuerte para la administración independiente por parte de ésta. En este proceso se observa lo siguiente:

a. A12.02 Custodia del Efectivo

No setiene una caja fuerte específicamente asignada a la Agencia Central, ésta, es compartida con la Oficina Nacional por un criterio de costo/beneficio en la adquisición de un nuevo bien. Sin embargo, seobserva que la administración de las llaves y clave de acceso a la Caja Fuerte no se aplica en su integridad. Las llaves se administran de la siguiente manera: 1 en poder del Sub-Gerente deAdministración y Finanzas (acceso al gavetero) y la otra en poder del Jefe de Agencia (acceso a la caja fuerte) y la clave, se mantiene fija y no se utiliza porque se extraviaron los números de la clave.

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