Informe
Páginas: 9 (2175 palabras)
Publicado: 26 de diciembre de 2012
INFORME N° 10-2012
FECHA : 10-08-2012
A : Directorio/Gerencia General
DE : Gerencia de Auditoría Interna
ASUNTO : Inventario Físico de Materiales - ANABI
ALCANCE Y OBJETIVOS
El alcance y objetivos del presente trabajo han sido definidos porAuditoría Interna. El alcance de los mismos incluye lo siguiente:
a) Desarrollo de recomendaciones y medidas demejora al actual “Procedimiento para el Inventario Físico de Materiales-Rev.0” (Código ALM-PRO-000-2008)
b) Verificación de la existencia física de una muestra seleccionada de materiales (suministros y repuestos)según Módulo de Inventarios del sistema Exactus al 24/06/12. Ver detalle del alcance en Anexo I.
Durante nuestro trabajo en campo realizamos:
• Revisión delprocedimiento actual “Procedimiento para el Inventario Físico de Materiales-Rev.0” (Código ALM-PRO-000-2008).
• Entrevistas al personal responsable e involucrado en el proceso de toma de inventario físico de materiales en la unidad minera ANABI (ANA).
• Validación del procedimiento (propuesto) con el personal involucrado en el mismo.
• Conteo físico de la muestra demateriales seleccionada y solicitud de explicación de las diferencias, en caso apliquen. Ver Anexo III
Tener en cuenta que las observaciones y recomendaciones se han limitado al alcance de la revisión y por lo tanto no cubren todas las observaciones que podrían generarse a partir de una revisión más detallada.
LIMITACIONES
No pudo realizarse el inventario físico decombustible: BioDieselB5 (suministro que formó parte de nuestra muestra seleccionada) debido a falta de recursos para poder acceder a los tanques de almacenamiento, sobre todo si se tiene en cuenta que estos tienen una altura de 2.40 mts.
Según el Asistente de Almacén (Sr. Victor Pajuelo), las escaleras metálicas fueron retiradas de los tres tanques de almacenamiento de combustibledebido aque se contaba con la visita del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA) .(Ver Foto 1 y Foto 2)
|Foto 1. Tanques de almacenamiento de Bio Diesel B5 sin escaleras |Foto 2. Vista de los tres (3) tanques de Bio Diesel B5. (Zona |
|metálicas. |aledaña al Almacén Central)|
PROPUESTAS DE MEJORA AL ACTUAL PROCEDIMIENTO DE TOMA DE INVENTARIO FÍSICO DE MATERIALES Y COMENTARIOS DE LA GERENCIA
|3.1Definiry formalizar el procedimiento para la toma de inventario físico de materiales |
|Situación actual:|
| |
|Observamos que no existe procedimientoni metodología establecida/ consensuada (formalmente aprobada por Gerencia General) entre los |
|involucrados del proceso para la toma de inventarios físicos demateriales. |
|Este hechoorigina las siguientes situaciones: |
| |
|Riesgo de no ejecutar controlescríticos durante el desarrollo del inventario. Por ejemplo: corte documentario. |
|Falta de asignación formal de las responsabilidades de cada involucrado |
|Incurrir en tiempos adicionales cada vez que se desarrolla el inventario semestral para las coordinaciones del caso. |
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FECHA : 10-08-2012
A : Directorio/Gerencia General
DE : Gerencia de Auditoría Interna
ASUNTO : Inventario Físico de Materiales - ANABI
ALCANCE Y OBJETIVOS
El alcance y objetivos del presente trabajo han sido definidos porAuditoría Interna. El alcance de los mismos incluye lo siguiente:
a) Desarrollo de recomendaciones y medidas demejora al actual “Procedimiento para el Inventario Físico de Materiales-Rev.0” (Código ALM-PRO-000-2008)
b) Verificación de la existencia física de una muestra seleccionada de materiales (suministros y repuestos)según Módulo de Inventarios del sistema Exactus al 24/06/12. Ver detalle del alcance en Anexo I.
Durante nuestro trabajo en campo realizamos:
• Revisión delprocedimiento actual “Procedimiento para el Inventario Físico de Materiales-Rev.0” (Código ALM-PRO-000-2008).
• Entrevistas al personal responsable e involucrado en el proceso de toma de inventario físico de materiales en la unidad minera ANABI (ANA).
• Validación del procedimiento (propuesto) con el personal involucrado en el mismo.
• Conteo físico de la muestra demateriales seleccionada y solicitud de explicación de las diferencias, en caso apliquen. Ver Anexo III
Tener en cuenta que las observaciones y recomendaciones se han limitado al alcance de la revisión y por lo tanto no cubren todas las observaciones que podrían generarse a partir de una revisión más detallada.
LIMITACIONES
No pudo realizarse el inventario físico decombustible: BioDieselB5 (suministro que formó parte de nuestra muestra seleccionada) debido a falta de recursos para poder acceder a los tanques de almacenamiento, sobre todo si se tiene en cuenta que estos tienen una altura de 2.40 mts.
Según el Asistente de Almacén (Sr. Victor Pajuelo), las escaleras metálicas fueron retiradas de los tres tanques de almacenamiento de combustibledebido aque se contaba con la visita del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA) .(Ver Foto 1 y Foto 2)
|Foto 1. Tanques de almacenamiento de Bio Diesel B5 sin escaleras |Foto 2. Vista de los tres (3) tanques de Bio Diesel B5. (Zona |
|metálicas. |aledaña al Almacén Central)|
PROPUESTAS DE MEJORA AL ACTUAL PROCEDIMIENTO DE TOMA DE INVENTARIO FÍSICO DE MATERIALES Y COMENTARIOS DE LA GERENCIA
|3.1Definiry formalizar el procedimiento para la toma de inventario físico de materiales |
|Situación actual:|
| |
|Observamos que no existe procedimientoni metodología establecida/ consensuada (formalmente aprobada por Gerencia General) entre los |
|involucrados del proceso para la toma de inventarios físicos demateriales. |
|Este hechoorigina las siguientes situaciones: |
| |
|Riesgo de no ejecutar controlescríticos durante el desarrollo del inventario. Por ejemplo: corte documentario. |
|Falta de asignación formal de las responsabilidades de cada involucrado |
|Incurrir en tiempos adicionales cada vez que se desarrolla el inventario semestral para las coordinaciones del caso. |
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