Instructivo Iva
REFERENCIAS BASE LEGAL
LRTI RALRTI
LEY DE RÉGIMEN TRIBUTARIO INTERNO REGLAMENTO PARA LA APLICACIÓNDE LA LRTI
IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN 101 Mes.- Si su declaración es mensual, marque con una X el casillero del mes al que corresponde su declaración. Año.- Escriba el año del periodo al que corresponda su declaración. Semestre.- Si su declaración es semestral, marque con una X el casillero del semestre al que corresponde su declaración. Número del formulario que se rectifica.- Lasdeclaraciones sustitutivas pueden ser presentadas cuando tales correcciones originen un mayor valor a pagar, cuando no se modifique el impuesto a pagar o implique
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diferencias a favor del contribuyente, Registre en este campo el No. del formulario de la declaración que se sustituye. IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO 202 Razón Social o Apellidos y Nombres Completos.-Regístrelos de la misma forma como constan en el documento del RUC otorgado por el SRI. RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA En la columna del valor neto deberá registrarse los valores brutos restados los descuentos y devoluciones que afecten a las ventas del período declarado. 403 – 404 Ventas gravadas con tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario.- Apliquecondiciones del Art. 66 de la LRTI y 157 del RALRTI. 405 – 406 Ventas gravadas con tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario.- Aplique condiciones del Art. 66 de la LRTI y 153, del RALRTI. Ej. Ventas gravadas con tarifa 0% a exportadores, Ventas a instituciones del Estado y empresas públicas en las que el hecho generador se haya producido entre el 01 de enero del 2008 y el 31 de octubre del 2009,ventas de paquetes de turismo receptivo. 431 Transferencias no objeto de IVA.- Ref. Art. 54 de la LRTI. Incluir Inmuebles. 432 – 433 Notas de crédito por compensar próximo mes.- De no compensarse totalmente las notas de crédito en el mes declarado, el saldo pendiente por compensarse en el próximo mes deberá registrarse en estos campos. 434 – 444 Ingresos por reembolso como intermediario (informativo).-Este campo solamente lo consignará el INTERMEDIARIO. Registre los valores netos de las transacciones con tarifa 0% y 12%, valores que serán informativos y no se considerarán en el cálculo del Total Impuesto. 480 – 481 Total transferencias gravadas 12% a contado y a crédito este mes.Ref. Art. 67 de la LRTI y 159 del RALRTI. 484 Impuesto a liquidar en este mes.- Mínimo deberá registrar el 12% deIVA del monto registrado en el casillero 480, y sumar de ser el caso, el 12%de IVA del monto registrado en el casillero 481. 485 Impuesto a liquidar en el próximo mes.- Aplique la fórmula 482-484. Este valor deberá consignarlo en el casillero 483 de su declaración del siguiente período. RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA
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501 – 502 Adquisiciones gravadas...
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