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Páginas: 2 (258 palabras) Publicado: 22 de marzo de 2013
Conciliación Aritmética:
1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si soniguales ya no se hace nada.
2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar contra los créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letralas partidas iguales.
3. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidasiguale con números.
4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina“partidas en conciliación”
5. Con las partidas en conciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Formato de Conciliación Bancaria (aritmética)Saldo en bancos según estado de cuenta.
MAS
Nuestros cargos no correspondidos por el banco
MAS
Cargos del banco no correspondidos por nosotros.
MENOS
Nuestros abonos nocorrespondidos por el banco
MENOS
Abonos del banco no correspondidos por nosotros.
= Saldo según auxiliares.

Conciliación Contable
Se muestran los movimientospendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Una vez que son determinadas las partidas en conciliación serevisan para ver cuáles son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes.

Las partidas más comunes que generan ajustes son:

1. Cheques expedidos y noregistrados
2. Comisiones bancarias e impuestos cargados en cuente
3. Intereses a nuestro favor abonados por el banco
4. Depósitos en cuenta bancaria y no registrados
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