Kwilson

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ENTRADAS DE PRESUPUESTO DE EFECTIVO Y DE ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
1. Roxana Martínez, analista financiero de Millan, S.A., ha preparado los siguientes estimados de ventas y egresos enefectivo para el periodo de febrero a junio del año en curso.
MES | VENTAS | EGRESOS EN EFECTIVO |
Febrero | $ 500,000 | $ 400,000 |Marzo | 600,000 | 300,000 |
Abril | 400,000 | 600,000 |
Mayo | 200,000 | 500,000 |
Junio | 200,000 | 200,000 |

El sr. Mendozaobserva que, históricamente el 30% de las ventas ha sido en efectivo. De las ventas a crédito 70% se cobra un mes después de la venta y el 30% restante se cobra dos meses después de la venta. La empresadesea mantener un saldo final mínimo de $ 25,000 en su cuenta de efectivo. Los saldos sobre esta cantidad se invertirían en valores del gobierno a corto plazo (valores bursátiles), mientras quecualquier déficit se financiaría mediante préstamos bancarios a corto plazo (documentos por pagar). El saldo de efectivo inicial al 01 de abril es de $ 115,000.
Se pide:
a) Prepare un presupuesto deefectivo para abril, mayo y junio y determine si tendría financiamiento o inversión

2. La tienda de roa Las Rosas, S.A., desea saber a cuánto ascenderán y en qué momento se manifestarán susnecesidades de efectivo dentro de los seis meses siguientes a la fecha (1°de agosto). Para ello le proporciona los siguientes datos:
a) Las ventas son del 30% al contado y 70% a crédito. De las ventas acrédito, 80% se cobra un mes después de la venta, y el 20% restante, dos meses después.
b) Se compra en un mes determinado lo que se espera vender el siguiente. El costo de material es el de 30%sobre las ventas.
c) Se desea tener un mínimo de $40,000 en efectivo; la misma cantidad constituye el saldo inicial. Los préstamos se obtienen en múltiplos de $10,000 con interés de 2% mensual....
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