La auditoria

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TALLER DE CONTABILIDAD
1. Con la siguiente información realice:
a) Asientos contables
b) Comprobante de diario
c) Libro diario columnario
d) libro mayor y balance
e) Estado de resultado
f) Balance general
1.1 el primero de julio del año 01 el Almacén Blanco & Negro Asociados, constituido mediante escritura pública. No.27 de la Notaria 5ª. De Santa Marta, inicia operaciones con lossiguientes aportes: el socio Álvaro Medina aporta $3.000.000 en efectivo, recibo 001; el socio Wilton Lloreda aporta $2.000.000 en muebles, factura No.705, y Graciela Nieves aporta $2.500.000, con cheque, recibo No. 002
1.2 El 2 de julio del año 01 consigna en Bancomercio $ 5.500.000
1.3 El 3 de julio del año 01 compra mercancías al contado a Districol S.A, según factura No.4879, por $ 1.285.000 eiva de 16% comprobante de pago No.120, cheque No.1234980 del bancomercio.
1.4 El 8 de julio del año 01 vende mercancías al contado a Fabritex Ltda., según factura No. 138, por $ 994.500 y con iva de 16%.
1.5 El 12 de julio del año 01 consigna en el bancomercio el valor recibido por venta, según factura No 090.
1.6 El 17 de julio del año 01 vende mercancías al proveedor 1, indupas & Cía., segúnfactura No 5340, por $ 1.375.000 e iva del 16%.
1.7 El 17 de julio del año 01 vende mercancías a crédito al cliente 1, Claudia fraso, según factura No. 139, por $ 1.242.000 e iva de 16%.
1.8 El 17 de julio del año 01 compra a Distriequipos Ltda. Una maquina de escáner y una calculadora para uso de la empresa, según factura No. 4510, por $ 884.500 e iva de 16%, pagada con cheque No. 1234981 delBancomercio y comprobante de pago No. 121.
1.9 El 30 de julio del año 01 paga arrendamiento del local por el mes de julio con cheque No. 1234983 Bancomercio y comprobante de pago No. 122 por $ 800.000 a Inmobiliaria S.A.
1.10 El 30 de julio del año 01 pagan servicios públicos por $ 357.800, con cheque No. 1234983 del Bancomercio y comprobante de pago No.123.
1.11 El 06 de agosto del año 01vende mercancías al contado a varios clientes, personales naturales, según factura Nos. 140 al 145 por $ 1.842.000 e iva de 16%, incluido en el precio de la venta al publico.
NOTA: El costo de la mercancía es de: 850.000
ASIENTOS CONTABLES
1.1 Socio 1 aporta: $ 3.000.000 en efectivo
Socio 2 aporta: $ 2.000.000 en muebles
Socio 3 aporta: $2.500.000 en cheque
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 5.500.000
1524 Equipo de oficina 2.000.000
3115 Aportes sociales 7.500.000
1.2
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 5.500.000
1105 Caja 5.500.000
1.3
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 M/cía. no fab.xla empresa. 1.285.000
2408 IVA x pagar 205.600
2365 Retención en la fuente. 44.975
1110 Bancos 1.445.625
1.4
CODIGO CUENTADEBE HABER
4135 Comercio x mayor x menor 994.500
2408 Iva x pagar 159.120
1355 Anticipos de impuestos. 34.807
1105 Caja 1.118.813
1.5
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 1.118.813
1105 CAJA 1.118.813
1.6
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1435 M/cía. no fabricada x la empresa. 1.375.000
2408 IVA x pagar 220.000
2365 Retención en la fuente. 48.125
2205 Proveedores 1.546.875

1.7´CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio x mayor x menor 1.242.000
2408 IVA x pagar 198.720
1355 Anticipo de impuestos. 43.470
1305 Clientes 1.397.250

1.8
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1524 Equipo de oficina 884.500
2408 IVA x pagar 141.520
2365 Retención en la fuente. 30.957
1110 Bancos 995.063

1.9
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5120 Arrendamiento 800.000
1110 Bancos 800.0001.10
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5135 Servicios 357.800
1110 Bancos 357.800

1.11
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio x mayor x menor. 1.842.500
2408 IVA x pagar 294.800
1355 Anticipo de impuestos. 64.487
1105 Caja 2.072.813

MAYORIZACIÓN
1105 CAJA 1110 BANCOS
5.500.000...
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