La Función De La Tesoreria En La Empresa

TEMA 1 LA FUNCIÓN DE LA TESORERÍA EN LA EMPRESA

A) TESORERÍA COMO CENTRO DE BENEFICIO, OBJETIVOS Y FUNCIONES

Definición de Gestión de Tesorería: Gestión de la liquidez inmediata que laempresa tiene en caja y en cuentas de entidades financieras, así como de los activos financieros a corto plazo fácilmente liquidables que se usan para la colocación de excedentes, siendo sus FINES lossiguientes:

1) Que la empresa sea capaz de hacer frente a sus compromisos de pago, consiguiendo que los fondos necesarios estén disponibles en el lugar adecuado, en la divisa adecuada y en elmomento adecuado.

VARIABLES FUNDAMENTALES: 1°) LUGAR 2°) DIVISA 3°) TIEMPO

2) Mantener relaciones fluidas, estables y provechosas para la empresa con las entidades financieras.

VARIABLESFUNDAMENTALES: 1°) FLUIDEZ 2°) ESTABILIDAD 3°) BENEFICIO: Servicio y Costes

3) Minimizar los fondos retenidos en circulante mediante el control de clientes y proveedores y de los circuitos de cobros ypagos.

VARIABLE FUNDAMENTAL: REDUCCIÓN DE LAS NECESIDADES DE FONDOS

4) Rentabilizar los fondos ociosos y minimizar el coste de los fondos ajenos.

VARIABLE FUNDAMENTAL: DISPONIBLE COMORECURSO ESCASO Y CON COSTE

5) Que todos los objetivos puedan cumplirse con un nivel de riesgos conocido y aceptado.

VARIABLE FUNDAMENTAL: RIESGO

Objetivos del Departamento de Tesorería

1)Minimizar las necesidades de financiación de la empresa
2) Minimizar los costes financieros
3) Minimizar el coste de las transacciones, los riesgos monetarios y aquellos inherentes al riesgode las ventas
4) Elaboración y seguimiento de los presupuestos de tesorería
5) Automatizar las operaciones de tesorería

Funciones del Departamento de Tesorería

1) Gestión de loscobros
2) Pagos a proveedores según el medio elegido
3) Contabilización de operaciones de cobros, pagos, transferencias, intereses (Posible función del Dpto. de Contabilidad)
4) Control del...
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