TEMA 1 LA FUNCIÓN DE LA TESORERÍA EN LA EMPRESA

A) TESORERÍA COMO CENTRO DE BENEFICIO, OBJETIVOS Y FUNCIONES

Definición de Gestión de Tesorería: Gestión de la liquidez inmediata que la empresa tiene en caja yen cuentas de entidades financieras, así como de los activos financieros a corto plazo fácilmente liquidables que se usan para la colocación de excedentes, siendo sus FINES los siguientes:

1) Que la empresa sea capazde hacer frente a sus compromisos de pago, consiguiendo que los fondos necesarios estén disponibles en el lugar adecuado, en la divisa adecuada y en el momento adecuado.

VARIABLES FUNDAMENTALES: 1°) LUGAR 2°) DIVISA 3°)TIEMPO

2) Mantener relaciones fluidas, estables y provechosas para la empresa con las entidades financieras.

VARIABLES FUNDAMENTALES: 1°) FLUIDEZ 2°) ESTABILIDAD 3°) BENEFICIO: Servicio y Costes

3) Minimizarlos fondos retenidos en circulante mediante el control de clientes y proveedores y de los circuitos de cobros y pagos.

VARIABLE FUNDAMENTAL: REDUCCIÓN DE LAS NECESIDADES DE FONDOS

4) Rentabilizar los fondos ociosos yminimizar el coste de los fondos ajenos.

VARIABLE FUNDAMENTAL: DISPONIBLE COMO RECURSO ESCASO Y CON COSTE

5) Que todos los objetivos puedan cumplirse con un nivel de riesgos conocido y aceptado.

VARIABLEFUNDAMENTAL: RIESGO

Objetivos del Departamento de Tesorería

1) Minimizar las necesidades de financiación de la empresa
2) Minimizar los costes financieros
3) Minimizar el coste de las transacciones, los riesgosmonetarios y aquellos inherentes al riesgo de las ventas
4) Elaboración y seguimiento de los presupuestos de tesorería
5) Automatizar las operaciones de tesorería

Funciones del Departamento de Tesorería1) Gestión de los cobros
2) Pagos a proveedores según el medio elegido
3) Contabilización de operaciones de cobros, pagos, transferencias, intereses (Posible función del Dpto. de Contabilidad)
4) Control [continua]

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(2011, 04). La Función De La Tesoreria En La Empresa. BuenasTareas.com. Recuperado 04, 2011, de http://www.buenastareas.com/ensayos/La-Funci%C3%B3n-De-La-Tesoreria-En/1953351.html

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"La Función De La Tesoreria En La Empresa." BuenasTareas.com. 04, 2011. consultado el 04, 2011. http://www.buenastareas.com/ensayos/La-Funci%C3%B3n-De-La-Tesoreria-En/1953351.html.