Lalala

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LABORATORIO DE CONTABILIDAD

EJERCICIO N° 1

Una empresa presenta la siguiente información respecto a una cuenta corriente que mantiene en el Banco Santander Santiago.
En la conciliación bancaria al 31 de Julio de 2004 se presentaron los siguientes movimientos:
▪ El saldo de la cuenta banco de la empresa al 31/07 era de $13.870.000
▪ Cheque N° 332171 girado el 18/07 por$390.000; Cheques N° 332185; 332188 y 332197 girados el día 22/07 por $128.000; $196.280; $589.800, respectivamente, no fueron cobrados al 31/07/2004.
▪ Cargo bancario del 07/07 por $195.000, correspondiente a un cheque de otra Cuenta Corriente.
▪ Pago cuota N° 7 de un Préstamo bancario por $165.000, no registrado por la empresa.
▪ Depósito por $180.000, registrado por la empresa el día31 de Julio y que no figuró en la cartola bancaria a esa fecha.

Los movimientos de las cartolas bancarias correspondientes al mes de Agosto ascienden a $13.455.637 de cargos bancarios y $17.328.177 de abonos.

Del análisis del Libro Banco y Cartola Bancaria del mes de agosto, se determinó lo siguiente:

El 02/08 el Banco regulariza cargo del día 07/07 por $195.000

El 03/08 se registró enel libro banco el giro del cheque N° 333025 por $755.000 valor correcto y en la cartola figura por $575.000, cuyo giro fue en pago de la factura N°1556.

El 04/08 se registró un abono en la cartola bancaria por $180.000, regularizando el depósito del día 31 de julio.

De los depósitos efectuados en el mes de Agosto se recibió devuelto protestado un cheque por $365.020, situación no registradapor la empresa.

El 15/08 figura un abono en la cartola por $650.000 producto del descuento de la letra N° 1502 y un cargo de $6.500 correspondientes al interés del descuento de la letra N° 1502,
situaciones no registradas por la empresa.

El 19/08 figura un cargo en la cartola bancaria por $800.000 correspondientes a la colocación de un depósito a plazo fijo por un período de 60 días, a unatasa de interés del 2% por el periodo, no registrado en el Libro Banco.

El banco efectuó un cargo por un valor de $650.000, correspondientes a la letra descontada, la cual no fue pagada a su fecha de vencimiento, además cargó la suma de $13.000 por concepto de gastos de protesto, partidas que no han sido contabilizadas.

Los cheques N° 332171; 332188 y 332197 fueron cobrados por sus montoscorrespondientes.
El 30/08 la empresa depositó en efectivo la suma de $350.000, el cual no figuró en la cartola bancaria al 31/08
El 31/08 el banco cargó la suma de $165.000, correspondiente a la última cuota del préstamo solicitado por la empresa, situación no registrada por la Empresa. Cabe señalar que al 31.08.04 la empresa no había regularizado el cargo bancario correspondiente al pago de lacuota N° 7 del préstamo.
SE PIDE:
✓ Confeccionar la conciliación bancaria al 31 de agosto de 2004, partiendo del saldo según Cartola Bancaria para llegar al saldo contable.
✓ Registrar todos los ajustes contables que correspondan
EJERCICIO N° 2

La empresa “Los Olímpicos S.A.”, presenta la siguiente información respecto a su Cuenta corriente del banco BCI al 31 de Agosto de 2004:En la conciliación bancaria al 31 de Julio de 2004 se presentaron como pendientes las siguientes partidas:

o Cargo bancario de otra empresa al 27/07 $210.000
o Depósito no registrado por el banco al 31/07 $485.000
o Cheque N° 111231 caducado el 30/07 $ 35.000
o Cheque N° 111282 girado al 08/07 y no cobrado al 31/07 $ 76.000
o Cheque N° 111284 girado el 10/07 yno cobrado al 31/07 $ 95.000
o Abono bancario de otra cuenta corriente al 29/07 $289.870

Al 31 de Agosto de 2004 se procedió a comparar la información contable del mes correspondiente y la cartola bancaria del mismo mes, determinándose lo siguiente:

El día 01/08 la empresa efectuó un depósito en efectivo por la suma de $175.000 valor correcto, el cual incrementa el saldo de la...
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